Банк заблокировал счет – причины и последствия

Последствия блокировки счета по 115-ФЗ для ИП и компаний

Банк заблокировал счет - причины и последствия

На сегодняшний день особенно остро стоит тема блокировки счетов банками в рамках исполнения требований закона №115-ФЗ, принятого в целях противодействия финансированию терроризма и отмыванию незаконно полученных денежных средств. О причинах блокировки и способах борьбы с ними мы уже писали ранее (активные ссылки на прошлые статьи), пришло время поговорить о последствиях отключения счетов на основании требований закона 115-ФЗ.

Увы, многие компании и в особенности предприниматели весьма равнодушно относятся к блокировке счетов по положениям «антитеррористического». Каждый считает, что легко сменит банк на менее подозрительный и с более простыми требованиями (читать: нарушающий закон), после чего свободно продолжит свою работу в дальнейшем.

Но не все так просто!

Мгновенные последствия блокировки счета по 115-ФЗ

Если банк приостанавливает операции по основаниям «антиотмывочного» закона, то компания или предприниматель тут же получают достаточно серьезный удар по своей деятельности.

  • Замораживаются текущие операции;
  • Затрудняется ввод и вывод денег со счетов;
  • Страдают операции с контрагентами;
  • «Подвисают» денежные средства, размещенные на счетах.

Если компания использует один единственный счет, на котором находятся все доступные для нее деньги, то блокировка счета по ст. 115-ФЗ буквально парализует ее работу. А решение вопросов с банком займет не менее 3 рабочих дней или даже больше.

Если владелец счета сможет обосновать экономический смысл операции и представить все имеющиеся документы, то обслуживание счета будет возобновлено.

В остальных же случаях банк откажет в обслуживании. Денежные средства или будут возвращены отправителю, или могут остаться в «замороженном» виде, после чего их владелец долго и нудно через суд будет доказывать отсутствие нарушений.

Какие последствия блокировки счета грозят в дальнейшем?

Если счет заблокирован – это не просто отказ в обслуживании в конкретном банке. Это – серьезное пятно на репутации, которое скажется как на физическом лице, если оно ведет деятельность как ИП, так и на всей компании в целом при блокировке счетов фирмы.

В случае серьезных проступков, а именно не подтверждения законности происхождения подозрительных средств и очень сомнительного контрагента, с кем фирма или ИП проводили операции, есть серьезный риск оказаться в «черных списках», которые ведутся Росфинмониторингом и ЦБ РФ.

Если предприниматель или компания попадут в такой список по подозрению в финансировании терроризма или отмывании денежных средств, то:

  • В обслуживании в любом мало-мальски серьезном и соблюдающем законы банке вам будет отказано;
  • Ни один контрагент не захочет ни получать от вас деньги, ни отправлять их вам, поскольку рискует попасть «на прицел» только лишь из-за операций с вами.

И вовсе необязательно действительно иметь связи с терроризмом – достаточно просто совершить несколько сделок «не с тем» контрагентом, ранее замеченным в подозрительных операциях, или же по доброте душевной согласиться принять и обналичить крупную сумму денег от партнера или знакомого.

В итоге:

  • ИП получает «черную метку» на обозримые 3-5 лет, при этом сложности с банковским обслуживанием возникнут не только в качестве бизнесмена, но и в качестве физического лица. Банки не смогут открывать ему частные счета, продлевать действия имеющихся карт и даже кредитовать гражданина, «попавшегося» в рамках 115-ФЗ.
  • Компании придется свернуть деятельность, так как без действующих счетов фирме работать практически невозможно. Перерегистрация будет возможна лишь с новым учредителем, поскольку сведения о них так же попадают в списки ЦБ РФ и Росфинмониторинга.

Какая еще ответственность грозит за нарушение 115-ФЗ?

Возможные варианты ответственности зависят от истинной роли и осведомленности о сомнительных операциях.

Если компания или ИП сознательно участвовала в серой схеме обналички, то стоит ожидать как налоговых санкций, так и привлечения к ответственности в административном или даже уголовном порядке.

В случае же неосмотрительных операций, по которым просто не было возможности представить документацию или вовремя выполнить требования банка, можно отделаться лишь отказом в обслуживании в отдельно взятом банке.

В любом случае блокировка счета по 115-ФЗ крайне серьезна и если вы с ней столкнулись – обязательно проконсультируйтесь с нашими юристами как можно скорее!

Источник: https://jurist-info.ru/articles/posledstviya-blokirovki-scheta-po-115-fz-dlya-ip-i-kompanij

Блокировка счета по ФЗ 115 – чем грозит, последствия и что делать

Банк заблокировал счет - причины и последствия

Некоторые предприниматели сталкиваются в своей деятельности с блокировкой счёта. И нередко она происходит на основании ФЗ 115. Только не все бизнесмены знают, что является причинами такого действия со стороны банка.

В данном правовом акте говорится о легализации средств, которые были получены незаконно. И если хотя бы раз счёт юридического лица был «заморожен» по подозрению в таких махинациях, то он заносится в чёрный список всех банков.

Однако, есть меры предосторожности соблюдая которые, можно избежать блокировки. О них мы сегодня и поговорим. А также вы узнаете, что делать, если ваш счёт уже постигла неприятная участь.

Блокировка счета по 115 ФЗ

В один прекрасный день бизнесмен может обнаружить, что его счёт заблокирован. Что делать в этом случае, можно ли получить свои деньги и как вести расчёты с контрагентами?

Причины для заморозки счёта — это сомнительные операции, которые проводятся по вашему счёту. К примеру, на счёт вносилась крупная сумма небольшими платежами в течение длительного времени или, наоборот, вы постоянно снимаете большие лимиты. Банкам такие операции не нравятся и часто являются основаниями блокировки.

По 115 ФЗ, кредитная организация вправе заморозить любой счёт, если у неё будут подозрения, что вы занимаетесь отмыванием денег, то есть пытаетесь провести операции, которые делают незаконно полученные средства легальными.

Из закона следует, что проводится блокировка по инициативе банка. В любом из них есть служба финансового мониторинга, которая пристально следит за операциями по счетам всех клиентов. Чаще всего под заморозку счёта попадают ИП и малый бизнес. Именно их деятельность подразумевает частое снятие, внесение налички, что и вызывает подозрения банков.

Правда, в кредитных организациях работают тоже люди, которые могут ошибаться. И нередко счета блокируют без оснований на то. К примеру, вы законопослушный гражданин, ведущий «правильный» бизнес и никоим образом не связаны с преступными блокировками. В таком случае поможет претензия на незаконную блокировку банком вашего счёта.

Однако, последствия заморозки даже при составлении подобного документа будут неутешительными. Вам придётся доказать, что операции по счёту носят законный характер.

Для этого потребуется предоставить все бумаги, подтверждающие этот факт. В них должны отразиться все суммы, которые проходили по вашему счёту до блокировки.

Лишь после тщательного изучения предоставленных документов банки принимают решение о разморозке счёта клиента.

Причины блокировки по 115 ФЗ

Давайте более подробно остановимся на причинах блокировки счёта. Законодательство даёт такое право банкам при наличии следующих поводов:

  • если один из контрагентов является террористом (их база находится в любом банке. И даже, если вы не знали, с кем имели дело, то блокировки точно не избежать);
  • при проведении операций на сумму свыше 600 000 рублей (именно такой предел вызывает подозрения у Росфинмониторинга. Неважно, снимаете вы деньги, вносите или кому-то переводите);
  • стороны сделки проводят операции по поручению лиц, находящихся в розыске;
  • у банка появились подозрения, что документы, переданные вами для подтверждения законности проводимой по счёту операции, являются настоящими;
  • ФНС заинтересовалась вашим счётом и передала поручение банку заморозить счёт (налоговая также отслеживает операции по счетам банковских клиентов);
  • если большое число денежных переводов осуществляется от организации в пользу физических лиц.

Читать: Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией

Как узнать, заблокирован ли счёт и на какой срок

Если ваш счёт банк заблокирует, вы об этом узнаете в ближайшее время. Никаких операций по нему осуществить вы не сможете. Невозможно внести деньги, снять их или отправить даже на собственную карту. В личном кабинете будет доступна только опция просмотра баланса. Согласитесь, перспектива не из приятных.

О блокировке счёта вы сможете узнать из уст банковского сотрудника. Для этого нужно отправиться в отделение и составить заявление на сообщение причин заморозки. Специалист сделает запрос в соответствующую службу банка, а затем предоставит вам письменное уведомление. Правда, некоторые банки пренебрегают данным действием и клиентам не сообщают о причинах.

В любом случае, все операции приостанавливаются, а вам остаётся только ждать. Средний период блокировки счёта 1,5 месяца. В это время распоряжаться им вы не сможете. Чем быстрее будут предоставлены обосновывающие документы, тем скорее банк займётся рассмотрением вашей заявки на разблокировку.

Лучше с этим не тянуть, так как ваш бизнес в этом случае может потерять прибыль, к тому же придётся искать альтернативные пути расчётов с контрагентами и государственными инстанциями, помимо банковского счёта.

Нередко самое «трезвое» решение в такое ситуации — закрытие счёта. Иногда банки слишком долго рассматривают документы, что пагубно сказывается на бизнесе, особенно, если сумма на счету крупная. При разрыве договора с банком вы получите доступ к собственным средствам.

Как избежать блокировки счёта

Соблюдая некоторые правила, вы сможете избежать заморозки счёта. При любой банковской операции нужно быть крайне осторожным, а разобраться в их тонкостях вам поможет наша таблица.

Что «не любят» банкиСоветы
У компании несколько счетов, по каждому из которых ведутся разные операции (например, по одному оплачиваются налоги, а по-другому осуществляются расчёты с контрагентами)По возможности, используйте один счёт для ведения всех операций в вашей деятельности или сократите их число до минимально возможных
«Массовый» юридический адрес (существуют конторы, которые за плату регистрируют на одном адресе большое число разных компаний)Уважающей себя компании лучше иметь индивидуальный юридический адрес, который будет подтверждён документально
Возраст директора до 22 лет либо старше 60-тиБанки больше доверяют директорам в возрасте от 35 до 55
Учредитель компании является одновременно учредителем ещё нескольких фирмВ этом случае знайте, что вы всегда будете под подозрением у банков
Назначение платежа сформулировано неясноВ любой платёжке указывайте чёткие реквизиты договоров или прочие основания для перевода средств
Руководитель не выходит на связь с банкомЕсли вы меняете номер телефона, обязательно проинформируйте об этом банк
Налог к оплате слишком низкийУзнайте среднюю сумму налогов к уплате по нагрузке в отрасли. Тот, который уплачиваете вы, не должен быть ниже
В штате компании только генеральный директорЛучше иметь небольшой штат из наёмных работников, должностные обязанности которых чётко делегированы

Что делать при блокировке счёта

Многие бизнесмены считают, что при блокировке одного счёта, не составит труда открыть другой счет и продолжать деятельность. Однако, они ошибаются. Даже при обращении в другую кредитную организацию вам могут отказать в открытии нового счёта.

Как только ваш счёт заморожен, эта информация рассылается во все банки, а потому обращение в другой банк ситуацию не исправит. Данная мера является законной, и противостоять ей вы не вправе.

При блокировке счёта вам понадобится выполнить следующие действия, чтобы получить доступ к своим деньгам максимально быстро:

  • узнайте причину заморозки (банк предоставит вам письменный ответ, на основе которого нужно действовать дальше);
  • подготовьте пакет документов, обосновывающий операции по счёту (например, бумаги, подтверждающие крупную покупку для целей бизнеса);
  • если счёт заблокирован по решению суда, то вам нужно составить апелляцию (суд рассмотрит ситуацию и, если не найдёт причин для заморозки, то ваш счёт быстро станет доступным);
  • при возможности обратитесь в юридические компании, оказывающие консультации. Ситуации бывают разные, а опытные специалисты подскажут, как разобраться быстрее;
  • закрыть счёт, если банк долго тянет и не идёт вам навстречу (если вы действительно выполняли операции в рамках закона).

Банки, которые редко блокируют расчетные счета ИП и ООО

Ниже представлен список банков с самыми выгодными условиями в России.

БанкСтоимость открытия в рубляхСтоимость ведения в рублях (каждый месяц)
Модульбанк0от 0
Точка0от 0
Тинькофф00 (первые 3 месяца, далее — от 490)
Сбербанк0от 0 на тарифе «Легкий старт»
Эксперт Банк0от 0 на тарифе «Экономный»
УБРиР0от 400 на тарифе «Эконом»
Локо Банк0от 0 на тарифе «Старт»
Веста Банк0от 0 на тарифе «Стартап»
Восточный0от 495 на тарифе «Твой старт»

(3 4,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/blokirovka-scheta-po-fz-115.html

Блокировка счета юридическому лицу: основания и чем грозит

Банк заблокировал счет - причины и последствия

Значительное число компаний различного уровня сталкиваются с неприятной проблемой – блокировкой расчетного счета банком по подозрению в отмывании денежных средств.

Конечно, это «обиходное выражение», но все блокировки так или иначе связаны с соблюдением положений «антиотмывочного» Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.

2001 года, направленного на противодействие обналичиванию, отмыванию денежных средств, а также финансированию терроризма.

Поскольку подавляющее большинство алгоритмов контроля работает в полуавтоматическом режиме, то практически половина блокировок не имеет под собой никаких законных оснований и основана на параноидальном страхе банка упустить подозрительную операцию.

Почему блокируют счета: закон

Законные основания для приостановления подозрительной операции перечислены в статье 6 115-ФЗ. Самые распространенные случаи заморозки операций связаны со следующими действиями:

  • Операции с наличными денежными средствами (снятие, внесение для перевода) на сумму более 600 тысяч рублей, включая как разовые операции на такую сумму, так несколько – на общую;
  • Открытие счета на имя третьих лиц с одновременным совершением операций по ним: зачисление средств, перевод в другие банки и т.д.
  • Сделки свыше 3 млн. рублей с любым имуществом, включая движимое и недвижимое.

Операции «не имеющие экономического смысла» или вызывающие подозрения так же попадают под всевидящее око ревизоров банка и именно они становятся предметом тщательного контроля.

Причины блокировки счета на практике

При этом ряд крупных банков разработал рекомендации, которые должны уберечь владельцев компаний от неприятностей, связанных с заморозкой операций по счету (например, рекомендации Сбербанка).

Параллельно Центробанк и Росфинмониторинг выработали ряд рекомендаций, сообщив, что при проверке любых операций используются десятки различных критериев, вследствие чего подозрительные операции могут быть приостановлены. Отдельного внимания заслуживает Информационное письмо № 55 от 30.07.

2018 года Росфинмониторинга о процедуре блокировки счетов банками и указанным ведомством.

В частности, блокировка счета может грозить:

  • Свежезарегистрированной компании, учредитель которой состоит еще в нескольких ООО, между которыми проводятся операции;
  • При наличии оборотов наличных средств не менее 30% от еженедельного оборота;
  • Не соответствие операций фирмы ее основной деятельности. Например, получение средств за аренду недвижимости компанией, ОКВЭДы которой касаются транспортных услуг;
  • Минимальная хозяйственная деятельность компании: ни оплаты аренды, ни канцелярии, ни коммунальных услуг, ни зарплаты и взносов за работников, однако обороты по счету присутствуют; 
  • Регулярное снятие наличных средств со счетов фирмы, включая корпоративные карты. При этом критерий «регулярности» не уточняется;
  • Отсутствие налоговой нагрузки, полностью покрытой льготами или расходами компании;
  • Обороты средств свыше 600 тыс. рублей в месяц, притом как разово, так и с разбиением на разовые сделки. Если операции раздроблены по 400 тыс., например, Финмониторинг обязательно проявит интерес;
  • Поступление средств от сомнительных контрагентов, которые или уже попали в поле зрения Финмониторинга, или же совершают похожие и однотипные операцию. Например, «раскидывая» поступившие средства по похожим фирмам, не имеющим признаков хозяйственной деятельности.

Последствия блокировки счета

В рамках противодействия отмыванию и обналичиванию денежных средств, операции по счету сомнительной компании могут быть приостановлены с запросом подтверждающих документов о сделке или операции.

Для «белой» компании, просто допустившей досадный просчет или попавшей под горячую руку контроля, подобная проблема может серьезно ударить как по текущей деятельности, так и по репутации:

  • Невозможность расчета с контрагентами;
  • Заморозка средств на счете и запрет на расходные операции;
  • Подрыв репутации и отказ от сотрудничества с новыми партнерами.

При невозможности подтвердить или обосновать цель и смысл той или иной операции, компания попадает в черный список что впоследствии влечет:

  • Невозможность учредителя открыть счета даже при перерегистрации ООО и представляя интересы новой компании;
  • Проблемы у учредителя при личном ведении бизнеса в качестве ИП или же при обслуживании в банках в качестве физического лица;
  • Невозможность компании открыть счет в других банках – «метка» Росфинмониторинга носит обязательный для всех приличных банков характер.

Замороженные на счете денежные средства либо «подвисают» там на неопределенный срок, либо возвращаются банком отправителю.

Что делать, если счет компании заблокирован?

Немедленно связываться с банком, уточнять причину блокировки и выполнять все требования банка о предоставлении необходимых документов.

Если же требования выглядят незаконными или необоснованными, можно направить жалобу в ЦБ РФ или же добиваться справедливости через суд, что явно займет на порядок больше времени.

В любом случае при ведении бизнеса следует учитывать особенности исполнения банками положений 115-ФЗ и не допускать неосторожных операций, которые могут быть рассмотрены банками или Финмониторингом как подозрительные.

Если у вас остались вопросы – вы всегда можете задать их в этой группе или записаться ко мне на личную консультацию.

Другие интересные статьи читайте здесь.

Источник: http://pravo18.ru/blog-advokata-kochenkova-v-v/advokat_publications/blokirovka-scheta-yuridicheskogo-litsa-osnovaniya-i-posledstviya

Блокировка счета банком: план действий ИП и юрлица

Банк заблокировал счет - причины и последствия

Ситуация, когда банк заблокировал счет ИП или юрлица — совсем не редкость. На то могут быть веские причины или их может не быть: иногда такое происходит по ошибке, без оснований.

В любом случае, когда счет заблокирован, приостановлены все расходные операции.

И вам придется звонить в банк, выяснять причины блокировки, предупреждать контрагентов о задержке оплат, собирать документы и писать заявления.

Как действовать при блокировке счета в банке

В большинстве случаев банк может заблокировать счет на основании требования налоговой или из-за нарушения ФЗ №115-ФЗ. Если у вас есть долги по взносам, просроченная финотчетность, или вас подозревают в незаконном отмывании денег, это и есть самая частая причина блокировки.

За что ИП могут заблокировать счет в банке и карту.

Действия для ИП и юрлиц при этом одинаковые:

1. Выяснить, кто и почему заблокировал счет

Для этого обратитесь в банк. Если ограничения с его стороны, то вам по звонку обязаны предоставить полную информацию, почему счет заморожен.

Когда инициатором выступает ФНС, то банк не всегда владеет данными: им присылают письмо с требованием блокировки счета предприятия, без указания причин.

В этом случае нужно обращаться в территориальный орган налоговой, чтобы там вам указали причины блокировки счета банком.

2. Написать заявление в банк

После выяснения причины по телефону лучше отправиться в отделение финорганизации  и лично написать заявление. В нем вы должны просить письменного разъяснения оснований, на которых банк заблокировал счет. Проследите, чтобы в ответе стояла дата, подпись, регистрационный номер. С этим документом вы сможете при необходимости обратиться в суд.

Если в течение двух дней банк не предоставляет ответ на заявление, вы имеете право обратиться с жалобой в ЦБ РФ. Направьте заявление с изложением случившегося по email через интернет-приемную или обычной почтой. После этого вам обязаны в кратчайшие сроки ответить.

3. Выполнить все действия, предложенные банком или налоговой

Принести документы, подтверждающие законность операции или личные расходы, оплатить налоги, предоставить отчетность.

Если счет заблокировал сам банк, то в нем вам предоставят список документов.

Чаще всего это договоры по сделкам, акты выполненных работ, расчетные листы по начислению заработной платы, бухгалтерская отчетность, налоговая декларация.

Список будет варьироваться в зависимости от конкретного случая. Документы нужно отдать в банк лично, по почте (заверенные нотариусом) или в электронном виде (подписанные ЭЦП).

Если счет в банке заблокировала налоговая, то за списком действий нужно обращаться в ИФНС. Здесь все проще: не уплатили налоги — уплатите, не сдали отчетность — сдайте. После устранения причины блокировки налоговая снимет блокировку. Это произойдет в течение нескольких дней. Для ускорения процесса можно направить обращение в налоговую через личный кабинет на сайте nalog.ru.

Еще один путь решения проблемы

Иногда разблокировка счета занимает долгое время — от одного дня до месяца. Для предпринимателя это упущенная прибыль, невозможность развиваться, платить по счетам. За ущерб, нанесенный блокировкой, банк и налоговая не отвечают. Поэтому бывает проще открыть счет в другом банке и перевести на него оставшуюся на счету сумму.

Банки идут навстречу предпринимателям при таком исходе событий. Дело в том, что финансовой организации невыгодно держать у себя «проблемного» клиента, которого заподозрили в недобросовестности. Никто не хочет лишиться лицензии, поэтому соглашаются перевести деньги на счет в новом банке.

Будьте осторожны: если банк требует комиссию за вывод средств, не соглашайтесь. Это незаконно: финорганизация пользуется уязвимым положением клиента и хочет на нем нажиться. Пишите жалобу руководителю банка и обращайтесь в суд.

Закрыть счет в банке и получить остаток (наличными или переводом на другой счет) — законно. Но такое решение может иметь последствия: банк и налоговая все равно будут считать вас нарушителями, если объяснительных документов по причине блокировки вы так и не предоставили. Если счет в банке заблокировала налоговая, то деньги не вернут, пока вы не выполните требования ФНС.

Часто другие банки отказывают открывать счет предпринимателю, если у него заблокирован прежний. Причина: вы попали в «черный список» Центрального банка и другое финучреждение предпочитает не связываться с таким клиентом. В этом случае остается только разблокировать старый счет, выполнив требования банка, написать жалобу в ЦБ РФ или обращаться в арбитражный суд.

Как платить налоги и кредиты, если банк заблокировал счет

Счет могут заблокировать целиком или только часть средств на нем. Остаток можно использовать для уплаты налогов.

Государство предусмотрело момент полной блокировки: если на замороженном счету есть деньги, вы сможете их перевести в счет налогов и сборов. Такие операции считаются первоочередными, и блокировка на них не распространяется.

Куда можно переводить деньги с заблокированного счета:

  • на алименты;
  • на возмещение вреда жизни и здоровью через исполнительные листы;
  • платить заработную плату работникам;
  • оплачивать налоги и сборы.

Что касается кредитов, то вы не освобождаетесь от их уплаты в случае блокировки счета. Нужно платить альтернативными способами: через кассу банка наличными, денежным переводом. Реквизиты для оплаты будут теми же.

Источник: https://school.bigbird.ru/articles/bank-zablokiroval-schet-chto-delat/

Заблокировали счет в банке юридическому лицу — причины

Банк заблокировал счет - причины и последствия

Заблокировали счет в банке юридическому лицу — почему это может случиться и что в таком случае делать? Рассмотрим эти вопросы в нашем материале.

Блокировка расчетного счета: что это и кому грозит

Основания для налоговой блокировки счетов

Как снять блокировку, осуществленную по решению ИФНС?

Причины блокировки счетов по закону 115-ФЗ

Как разблокировать счет по закону 115-ФЗ?

Что делать, чтобы узнать, заблокирован ли счет?

Итоги

Блокировка расчетного счета: что это и кому грозит

Блокировка счета представляет собой запрет на осуществление банковских операций по счету(-ам), принадлежащему(-им) владельцу. Возможным наложение блокировки  становится только при наличии достаточных оснований.

Право блокировать счет имеется у нескольких лиц:

  • Выполняющих функции налогового контроля. В этом случае процедура блокировки подчинена требованиям НК РФ, касается только налогоплательщиков и налоговых агентов (юрлиц, ИП, адвокатов и нотариусов), зависит от наличия решений контролирующего налогового органа о вступлении процедуры в силу и о ее отмене.
  • Проводящих операции с денежными средствами или другим имуществом, которое может служить для расчетов. Здесь блокировка счета происходит по закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ, носящему название «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» — при наличии допускающих эту процедуру условий. Осуществлять ее должно лицо (организация или ИП), выполняющее операции с денежными средствами или имуществом. Руководствоваться ему при этом следует данными, публикуемыми особым надзорным органом (Росфинмониторингом) или уполномоченной им структурой (межведомственной комиссией). Чаще всего речь в этой ситуации идет о блокировке счета банком. А вот осуществлена подобная процедура может быть в отношении любого собственника средств платежа (как юрлица, так и физлица, в т. ч. иностранного или не имеющего гражданства).

Таким образом, блокировка счета может коснуться лиц в любом статусе, и основания для этого может дать как НК РФ, так и закон № 115-ФЗ. При этом фактически блокировку расчетного счета осуществит банк или иное лицо, выполняющее операции с денежными средствами.

В случае, когда она происходит по требованиям НК РФ, обязательным оказывается наличие решения, принятого налоговым органом, а когда эта процедура выполняется по закону № 115-ФЗ — данных, опубликованных Росфинмониторингом или межведомственной комиссией. Отказаться от исполнения решения налогового органа банк не вправе (п. 6 ст.

 76 НК РФ), а невыполнение требований закона № 115-ФЗ вообще грозит ему потерей лицензии на осуществление банковской деятельности (ст. 13).

К числу неприятных последствий блокировки счета по решению ИФНС относится не только ограничение в использовании денежных средств, но и невозможность открывать во время ее действия новые счета или использовать средства электронной оплаты (п. 12 ст. 76 НК РФ). Если же юрлицо или физлицо попало в базу данных Росфинмониторинга как связанное с преступной деятельностью или подозреваемое в ней, то открыть расчетный счет ему вряд ли удастся (п. 5.2 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Основания для налоговой блокировки счетов

Правила, которым подчинена осуществляемая налоговой службой блокировка счетов (в частности, блокировка счета юридического лица в банке), изложены в ст. 76 НК РФ.

Каковы же налоговые причины блокировки расчетного счета? Основная среди них — обеспечение выполнения решения, принятого ИФНС в отношении необходимости взыскания неуплаченного налогового платежа (п. 1 ст. 76 НК РФ). Но возможны и иные основания:

  • неподача налоговой декларации или расчета по форме 6-НДФЛ по истечении 10 рабочих дней с даты завершения срока сдачи (подп. 1 п. 3, п. 3.2 ст. 76 НК РФ);
  • необеспечение возможности электронного взаимодействия с ИФНС, если таковое для налогоплательщика по требованиям НК РФ является обязательным (подп. 1.1 п. 3 ст. 76, п. 5.1 ст. 23 НК РФ);
  • неотправление в налоговый орган электронного документа, подтверждающего факт получения от ИФНС направленной налогоплательщику электронным способом информации, в течение 16 рабочих дней с даты отправки (подп. 2 п. 3 ст. 76, п. 5.1 ст. 23 НК РФ);
  • принятие мер по принуждению выполнить решение по уплате недоимки и штрафных санкций по налогам, начисленных по результатам налоговой проверки (п. 10 ст. 101 НК РФ).

Блокировке могут подвергаться любые счета налогоплательщика (налогового агента), кроме таких специальных, как избирательные и относящиеся к фондам референдумов. То есть валютные счета и счета в драгметаллах тоже подпадают под процедуру блокировки.

Возможна блокировка как всех средств, имеющихся на счете (счетах), так и их части. Полностью средства на счете окажутся заморожены в случае несдачи отчетности, необеспечения возможности электронного взаимодействия с налоговым органом или неотправки в ИФНС документа — подтверждения о принятии направленной налоговым органом информации.

Второй вариант ограничения (частичный) применяется, когда речь идет о неуплаченных суммах налогов (взносов), пеней или штрафов, установление конечной величины которых проблемы не представляет.

Эта величина будет указана в решении о взыскании, которое должно предшествовать решению о блокировке необходимой суммы на счете.

При этом для ситуации использования для этого валютного счета или счета драгметаллов блокируемая сумма будет определяться, соответственно, в величине, эквивалентной ее рублевому значению или рассчитанной по учетной цене драгметалла на дату приостановления операций по счету.

Когда речь идет о неуплате налогов инвестиционным товариществом, приостановлению подвергаются операции на счетах товарищества. Если на них средств недостаточно, то ограничения могут распространиться на счета управляющих и даже обычных товарищей.

Ограничения по распоряжению денежными средствами не относятся к платежам, которые в части очередности оплаты превалируют над налоговыми или равнозначны им.

Блокировка по налоговой причине происходит в момент поступления в банк решения об этом (п. 7 ст. 76 НК РФ). Решение направляется туда электронным способом (п. 4 ст. 76 НК РФ).

Как снять блокировку, осуществленную по решению ИФНС

Итак, заблокировали счет в банке – что делать попавшему под такую санкцию лицу? Прежде всего, устранить ту причину, из-за которой была осуществлена блокировка. То есть необходимо:

  • уплатить сумму налога, пеней или штрафа, послужившую причиной ограничения возможности использования счета;
  • сдать неподанную отчетность (декларацию или расчет по форме 6-НДФЛ);
  • организовать электронный обмен документами с налоговым органом;
  • направить в ИФНС неотправленный документ — подтверждение о принятии от информации или выполнить действия, предлагавшиеся к исполнению в этой информации.

Принятое налоговым органом решение о блокировке счета отменяется по документу аналогичного статуса, оформляемому этим же органом. Причем для такого оформления НК РФ (пп. 3.1, 8 ст. 76) устанавливает конкретный срок, отсчитываемый как один рабочий день с даты:

  • поступления в ИФНС оригиналов или копий платежных документов, свидетельствующих об уплате необходимой суммы налоговой задолженности;
  • подачи необходимого отчета;
  • обеспечения возможности электронного взаимодействия с ИФНС;
  • направления в налоговый орган документа — подтверждения о получении информации либо выполнения предложенных в этой информации действий (ответа на требование или явки в ИФНС представителя).

Еще один рабочий день дается налоговому органу для отправки решения в банк (п. 4 ст. 76 НК РФ). Направляется оно туда тоже электронно. Одновременно этот документ доводится и до сведения налогоплательщика (налогового агента).

Причины блокировки счетов по закону 115-ФЗ

Закон № 115-ФЗ, посвященный вопросам противодействия использованию денежных средств для финансирования преступной деятельности, в качестве применяемых при этом мер обязывает структуры, выполняющие операции с денежными средствами, осуществлять (ст. 6, 7):

  • проверку лиц, как желающих открыть счет, так и уже имеющих его, на причастность к противозаконным деяниям (в т. ч. через их бенефициарных владельцев);
  • контроль за определенными видами операций (с возможностью их приостановления) при превышении оборота по ним сумм, установленных законом, или при участии в них лиц, подозреваемых в причастности к терроризму;
  • передачу информации о выявленных фактах противозаконной деятельности или противодействия проводимому контролю в Росфинмониторинг;
  • замораживание счетов лиц, заподозренных в причастности к преступным действиям.

Таким образом, блокировку счета по 115-ФЗ осуществляет сам банк или иное лицо (организация либо ИП), выполняющее операции с денежными средствами. Используемых для этого оснований немного. По существу, возможные причины блокировки расчетного счета банком сводятся к двум (ст. 3 закона № 115-ФЗ):

  1. Клиент попал в официальный список лиц, причастных к преступной деятельности (в т. ч. связанной с терроризмом или экстремизмом).
  2. Клиент не включен в вышеупомянутый список, но есть причины для того, чтобы заподозрить его в экстремистских или террористических действиях, и на основании этих причин Росфинмониторингом или уполномоченной им на это межведомственной комиссией вынесено решение о замораживании счета.

В первом случае информация обязательно присутствует на сайте Росфинмониторинга в соответствующем списке (подп. 6 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

А во втором на сайте этого же ведомства или межведомственной комиссии должно быть опубликовано решение о блокировке.

Однако независимо от того, по какому из оснований происходит блокировка, она осуществляется не позднее одного рабочего дня с момента возникновения этого основания (подп. 6 п. 1 ст. 7, п. 5 ст. 7.5 закона № 115-ФЗ).

Включение в список лиц, причастных к преступной деятельности, происходит при наличии вступившего в силу судебного или административного акта, иного процессуального документа, списков и судебных актов международного уровня, неоспоримо свидетельствующих о причастности клиента к терроризму или экстремизму (п. 2.1 ст. 6 закона № 115-ФЗ).

Если основания для замораживания счета выявлены лицом, выполняющим операции с денежными средствами, самостоятельно, то оно должно оперативно довести это до сведения Росфинмониторинга (п. 3 ст.

 7 закона № 115-ФЗ), и в таком случае у него появляется право самостоятельно приостановить проведение сомнительной операции на срок до 5 рабочих дней (п. 10 ст. 7, п. 8 ст. 7.5 закона № 115-ФЗ) в ожидании решения о блокировке, принятого Росфинмониторингом. Решение о блокировке в этом случае может приниматься на срок до 30 суток (ст.

 8 закона № 115-ФЗ), который предназначается для более детального выяснения обстоятельств и принятия мер, дающих право на окончательное замораживание счета.

Как разблокировать счет по закону 115-ФЗ

Можно ли разблокировать счет по 115-ФЗ и как это сделать? Да, такое возможно. Ситуаций, допускающих это, три:

  1. Отменен или прекратил действие документ, послуживший основанием для включения клиента в список причастных к преступной деятельности, в т. ч. частично (т. е. применительно только к конкретному лицу).
  2. Клиент попал в официальный список лиц, причастных к преступной деятельности, ошибочно.
  3. Физлицо, счет которого заблокирован обоснованно, лишилось средств к существованию.

Первые две ситуации позволяют клиенту обратиться в Росфинмониторинг с просьбой об исключении из списка. После рассмотрения, продолжающегося не более 10 рабочих дней, это ведомство вынесет положительное или отрицательное решение (п. 2.3 ст. 6 закона № 115-ФЗ). Последнее можно обжаловать в суде.

В третьей ситуации у физлица есть право пользоваться заблокированными средствами для жизнеобеспечения себя самого и членов своей семьи, не имеющих самостоятельного дохода, из расчета 10 тыс. руб. в месяц на человека, а также осуществлять платежи по обязательствам (в т. ч. налоговым), возникшим до включения в перечень лиц, причастных к преступной деятельности (п. 2.4 ст. 6 закона № 115-ФЗ).

Если же в отношении юрлица или физлица имеются подозрения в международном терроризме, но оно еще не попало в международный список причастных к нему, то Росфинмониторинг по согласованию с международной организацией, составляющей такой список, может отменить блокировку полностью или частично до момента включения в список (п. 2.5 ст. 6 закона № 115-ФЗ). Делается это по заявлению заинтересованного лица, поданному в Росфинмониторинг, в течение одного рабочего дня с момента принятия положительного решения международной организацией.

Что делать, чтобы узнать, заблокирован ли счет

О том, что счет заблокировали по закону № 115-ФЗ или по решению ИФНС, клиент, как правило, узнает в день осуществления этой операции. Предварительно сообщать ему об этом никто не будет. Закон № 115-ФЗ (ст.

 4) вообще запрещает информирование клиента о том, что в отношении него собираются сведения о причастности к преступной деятельности, делая исключение для уже фактически осуществленных мер по ограничению пользования счетом. А НК РФ (п. 4 ст.

 76) предписывает извещать налогоплательщика о появлении решения о блокировке не позднее одного рабочего дня с даты принятия.

Поэтому узнать заблаговременно, будет ли заблокирован счет в банке, нереально. Источником информации могли бы служить данные, публикуемые на сайте Росфинмониторинга, но возможность воспользоваться ими открывается только лицам, выполняющим операции с денежными средствами, при условии наличия у них личного кабинета на сайте этого ведомства.

Доступные для клиента сведения о налоговой блокировке дает сайт ФНС России, но появляются они там на дату принятия решения о ней, т. е. всего за один рабочий день до направления официального извещения налогоплательщику.

Итоги

С блокировкой расчетного счета может столкнуться любое лицо: как юридическое, так и физическое.

Основания для этой процедуры содержат НК РФ (в этом случае она относится к плательщикам налогов — организациям, ИП, адвокатам, нотариусам) и закон № 115-ФЗ (здесь речь идет о лицах в любом статусе, имеющих отношение к преступной деятельности).

Оба этих документа основываются на своих перечнях причин, по которым счет может оказаться заблокированным. Фактическое прекращение операций по счету осуществляет лицо, выполняющее операции с денежными средствами, и происходит это в кратчайшие сроки с даты возникновения основания, требующего от него такого действия.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/blokirovka_scheta/zablokirovali_schet_v_banke_yuridicheskomu_licu_prichiny/

Правовой совет
Добавить комментарий