Что такое валютные операции (понятие, виды)?

Валютные операции и их особенности (виды)

Что такое валютные операции (понятие, виды)?

Валютные операции довольно распространены в существующей хозяйственной деятельности. Наиболее часто их можно наблюдать между отечественными и зарубежными компаниями, однако встречается и такое, что валютные операции производятся только между российскими фирмами.

Правовая база валютных операций

Нормы по упорядочиванию проведения валютных операций со стороны государства

Субъекты валютных операций

Валютные операции и их сущность

Понятие валютных операций и их виды

Общая классификация валютных операций

Основные виды валютных операций — это несложно

Надзорная деятельность в сфере валютных сделок и валютных операций

Правовая база валютных операций

Основополагающим разъясняющим актом в отношении регулирования требований, последовательностей и схем, по которым совершаются валютные операции, является закон «О валютном регулировании и контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ. В нем установлены основные категории, базовые определения о валютных операциях, а также система надзора за их участниками и назначены органы, его осуществляющие.

Долгое время в интересах сохранения целостности экономики и укрепления национальной валюты, а также удержания объема госрезервов золота и инвалюты на достаточном уровне практиковалось наложение некоторых запретов на валютные операции. В 2006 году некоторые положения документа были скорректированы и определенные требования к порядку проведения валютных операций отменены.

Нормы по упорядочиванию проведения валютных операций со стороны государства

Для лучшего уяснения законодательных предпосылок, на которых базируются валютные операции, придется внимательно прочитать ст. 3 указанного выше документа:

  • недопущение чрезмерного контролирования госорганами валютных операций как отечественных, так и иностранных компаний;
  • предпочтение мягким способам воздействия на рынок валютных операций;
  • сосредоточение на едином курсе в области совершенствования валютной политики;
  • недопущение разрозненности подходов в области государственного надзора за валютными операциями;
  • обеспечение правовой поддержки участников валютных операций на правительственном уровне.

В качестве источников, регламентирующих валютные операции, выступают:

  • закон «О валютном регулировании…»;
  • ратифицированные межгосударственные договоры;
  • разъяснения в области применения правовых норм, а также подзаконные документы в сфере совершения валютных операций, издаваемые правительством.

Согласно ст. 5 закона № 173-ФЗ, основными учреждениями, совершающими надзор и контроль за законностью валютных операций, являются ЦБ РФ и правительство.

Субъекты валютных операций

В роли партнеров, между которыми возникли валютные операции, могут выступать:

  1. Резиденты:
    • частные лица, живущие на территории России более 12 месяцев;
    • иностранцы, получившие разрешение на проживание в России;
    • отечественные организации и их обособленные подразделения за рубежом;
    • территориальные органы власти РФ, а также представительства МИД за рубежом.
  2. Нерезиденты, которые совершают валютные операции:
    • физлица, не отвечающие требованиям для резидента;
    • зарубежные компании и их представительства в России;
    • дипломатические представительства иностранных государств;
    • прочие участники рынка валютных операций, не упомянутые ранее.

Возможность осуществлять валютные операции предоставлена кредитным учреждениям, имеющим специальные разрешения согласно п. 8 ст. 1 закона № 173-ФЗ.

Валютные операции и их сущность

Государственными органами дано четкое определение понятия валютных операций, оно раскрывает их как:

  • применение валюты в обменных операциях на отечественном рынке;
  • участие ценных бумаг, рублей в качестве средства платежа в валютных операциях между российскими и зарубежными партнерами;
  • перевозка валюты из страны и обратно;
  • транзакции в валюте между иностранными и российскими банками.

Понятие валютных операций и их виды

Для того чтобы разобраться в понятиях и классификации валютных операций, необходимо изучить ст. 6, 9, 10 закона № 173-ФЗ. В них подробно расписано, как проводятся валютные операции между сторонами сделок.

Общая классификация валютных операций

Существует следующая разбивка валютных операций по множеству критериев:

  1. По продолжительности: текущие, капитальные, кассовые валютные операции.
  2. По сторонам процесса: резиденты и нерезиденты.
  3. По цели, для достижения которой проводятся валютные операции.
  4. В зависимости от влияния на статьи баланса: активные и пассивные.
  5. В зависимости от категории осуществляемой процедуры и списка взаимодействующих лиц валютные операции делятся на сделки: по банковским счетам, для накопления резервов, международным торговым операциям, по кредитованию и т. д.

Основные виды валютных операций — это несложно

В зависимости от списка задействованных в валютной операции лиц и их характера различают виды валютных операций. Их наиболее общий список приведен выше, однако стоит упомянуть, что на некоторые валютные операции налагаются условия совершения в соответствии с действующими законами:

  • в части оформления договоров по валютным операциям бумажными деньгами в банках;
  • требование аутентификации частного лица, совершающего валютные операции наличными;
  • право на заключение сделок по валютным операциям имеют только кредитные организации с соответствующей разрешительной документацией.

Надзорная деятельность в сфере валютных сделок и валютных операций

Полный контроль за проведением валютных операций осуществляют правительство и специализированные государственные учреждения (ЦБ РФ, Минфин), уполномоченные кредитные институты.

***

Общее описание валютных операций, их классификация, методы и порядок осуществления регламентируются законом «О валютном регулировании и валютном контроле».

Источник: https://okbuh.ru/valyutnyj-kontrol/valyutnye-operatsii-i-ih-osobennosti-vidy

Что такое валютные операции?

Что такое валютные операции (понятие, виды)?

Валютные операции — это сделки, предметом которых выступают валютные ценности (иностранная валюта и внешние ценные бумаги), регулируемые Федеральным законом N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», либо международными соглашениями.

Согласно российскому законодательству, под валютными операциями понимают: сделки, которые сопряжены с переходом прав собственности и иных прав на валютные ценности (к таким сделкам причисляют также операции, где иностранная валюта или платежные документы в иностранной валюте используются в качестве платежного средства); международные денежные переводы; ввоз и пересылка валютных ценностей в Россию; вывоз и пересылка валюты за пределы Российской Федерации. Федеральный закон N 173-ФЗ описывает правила валютных операций между резидентами и нерезидентами, а также права и обязанности сторон при осуществлении валютных операций.

Сегодня валютные операции стали практически неотъемлемой составляющей жизни современного человека, в этой публикации мы расскажем, какие финансовые операции считаются валютными, как они регулируются, и что необходимо знать о механизмах валютных транзакций.

Валютные правила для резидентов и нерезидентов

Валютой может являться любой товар, который призван выполнять денежную функцию. Но если рассматривать вопрос узконаправленно, то валюта – это денежная единица конкретной страны. К примеру, национальная валюта России – это рубль.

Валютные операции могут осуществлять на территории России как резиденты, так и нерезиденты. Резидентами называются организации или физические лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации и осуществляющие экономическую деятельность в российском правовом поле. Таковыми признаются:

  • Проживающие на территории России граждане – россияне. Гражданин перестаёт считаться резидентом в том случае, если он временно или на постоянной основе пребывает на территории другого государства не менее 12 месяцев;
  • Юридические лица, учреждение которых происходило согласно законам РФ. К этой категории также относятся обособленные подразделения юрлиц, расположенные на территории других государств;
  • Граждане иностранных государств и лица, не имеющие гражданства, которые получили вид на жительство и проживают на территории России;
  • Дипломатические представительства РФ в международных организациях и за пределами страны.

Нерезидентами являются юридические лица и граждане других государств, которые на территории РФ осуществляют определенные виды валютных операций либо используют российскую валюту – рубль. К нерезидентам также относятся:

  • Организации, которые были учреждены согласно законам других государств;
  • Международные организации;
  • Зарубежные организации, осуществляющие деятельность на территории РФ;
  • Дипломатические учреждения, расположенные на российской территории.

Что относится к валютным операциям?

В пределах России все организации, учреждения, физические лица осуществляют между собой расчеты в национальной валюте страны – в рублях. Но бывает так, что появляется необходимость провести сделку с зарубежными и иностранными организациями. Или в своей деятельности российская фирма использует для расчетов валюту других государств. Эти ситуации уже считаются валютными операциями.

Если обратиться к Федеральному Закону «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 года, то в нём определён перечень финансовых операций, которые являются валютными:

  1. Валютные операции – это перемещение валютных ценностей за рубеж и в Россию.
  2. Факт передачи резидентами РФ друг другу ценностей, считающихся валютными, тоже является валютными операциями. Сюда же относится факт расплаты валютой другого государства в момент заключения сделки.
  3. Валютной операцией признается ситуация, когда российский резидент перечисляет деньги со своих российских счетов за границу. Если денежные средства, в частности валютные ценности, перечисляет в пределах России с одного счета на другой нерезидент, то это тоже признается валютными операциями.

Таким образом, валютные операции в основной массе заключаются в перемещении этих ценностей (валюты, ценных бумаг и тд), либо в смене их собственника.

Как валютные операции делятся по категориям

Есть удобная классификация валютных операций, утвержденная законодательно:

  1. По форме валютных операций: — займы и кредиты, срок которых составляет до полугода; — переводы валюты, которые осуществляются в ходе импортирования или экспортирования услуг, товаров различных категорий, интеллектуальной собственности, когда происходит смена собственника; — расчеты по кредитованию импорта и экспорта, которые производятся на протяжении 6 месяцев;

    — валютные операции, связанные с денежными переводами за пределы страны и на ее территории, которые не имеют ничего общего с торговлей.

  2. По сути валютных операций: — Валютные операции, связанные с перечислением финансов, происходящие между разными государствами. Причем не обязательно, что собственник будет меняться; — валютные операции, в ходе которых собственник валюты будет меняться. Сюда относят операции, когда расчет осуществляется иностранной валютой; — отправка валютных ценностей с российской территории;

    — пересылка посредством почтового перевода валютных ценностей в Россию. * Привоз в страну валютных ценностей.

На законодательном уровне каждый вид валютных операций регулируется по-своему, для всех случаев работают предписания и соответствующие нормы. По этой причине закон разделил по категориям все валютные операции. К примеру, чтобы финансовой организации осуществлять валютные транзакции, имеющие отношение к движению капитала, необходимо получить от Центробанка соответствующую лицензию.

К таким валютным операциям можно отнести:

  1. Покупку недвижимости с расчетом валютой иностранного государства.
  2. Кредит, срок которого превышает 6 месяцев.
  3. Покупку ценных бумаг.
  4. Инвестирование в предприятие валюты с целью в дальнейшем получать прибыль.
  5. Покупку за пределами России или продажу за рубеж услуг или товаров в том случае, если оплата по сделке будет происходить не ранее, чем через полгода.
  6. Прочие валютные операции.

Источник: https://www.papabankir.ru/banki/chto-takoye-valyutnyye-operatsii/

Что такое валютные операции (понятие, виды)?

Что такое валютные операции (понятие, виды)?

В современной экономике валютными операциями называются сделки, совершаемые с валютными ценностями. К числу последних относится:

  • иностранная валюта;
  • ценные бумаги с определенной ценностью;
  • платежные поручения в валюте;
  • драгоценные металлы и т.д.

Ключевой нормативный акт РФ, регулирующий совершение валютных операций, – 173-ФЗ, принятый в 2003 году. Он устанавливает правила совершения сделок, принципы и порядок осуществления контроля, перечень надзорных органов.

До 2006 года ФЗ содержал множество ограничений для экономических субъектов, целью которых было предотвращение вывоза золотовалютных резервов из РФ. В 2006 году действие отдельных пунктов нормативного акта прекратилось, что обеспечило бизнес-структурам большую свободу при работе с валютными ценностями.

Субъекты валютных операций

173-ФЗ, описывающий сущность и виды валютных операций, называет двух субъектов таких взаимоотношений:

1. Резиденты

К ним относятся:

  • граждане, проживающие на территории РФ более 12-ти месяцев;
  • иностранцы, получившие вид на жительство;
  • российские компании и их обособленные подразделения за границей;
  • органы власти, сама Российская федерация.

Совершение валютных операций между резидентами запрещено, кроме исключений, оговоренных в 173-ФЗ.

2. Нерезиденты

В эту категорию входят:

  • граждане других стран, не отвечающие требованиям резидентства;
  • иностранные фирмы и их подразделения в РФ;
  • дипломатические представительства других стран;
  • иные участники рынка, не относимые законодательством к резидентам.

Право совершения валютных операций отводится банковским структурам, создаваемым в соответствии с законодательством РФ и имеющим лицензию на работу с иностранными денежными знаками.

Валютное регулирование в РФ

В целях недопущения злоупотреблений и вывода капитала из страны в России действует валютное регулирование. Согласно тексту 173-ФЗ, оно проводится по следующим принципам:

  • приоритетное использование экономических методов воздействия перед административными;
  • отказ от неоправданного вмешательство в валютные операции экономических субъектов;
  • единообразие внутренней и внешней валютной политики страны;
  • единство валютного регулирования и контроля;
  • защита законных интересов участников сделок.

Цель валютного контроля – обеспечение соблюдения всеми участниками сделок положений валютного законодательства. В России надзорные функции в этой сфере выполняет:

  • ЦБ РФ;
  • Кабинет Министров;
  • Минфин;
  • Таможенный комитет;
  • иные уполномоченные структуры.

Перечисленные органы выполняют регулирующие функции на федеральном уровне.

Непосредственно на местах контроль проводится коммерческими банками, специалисты которых отвечают за правильность обработки валютных переводов и получение от клиента необходимых сведений.

Если у кредитной организации возникают вопросы, она вправе запрашивать у коммерческой структуры дополнительные документы касательно проводимой операции: договоры, счета, акты, товарные накладные и т.д.

Валютный контроль в РФ осуществляется

173-ФЗ называет следующие разновидности валютных операций:

  • обмен валюты, совершаемый на внутреннем рынке;
  • использование ценных бумаг и российских рублей в качестве платежного средства по сделкам, совершаемым между отечественными и иностранными партнерами;
  • вывоз валюты из страны и ее ввоз в РФ;
  • совершение операций в валюте между отечественными и зарубежными кредитными организациями.

Подробное описание понятий и видов валютных операций дано в ст. 6, 9 и 10 173-ФЗ. В частности, в нормативном акте говорится, что сделки между резидентами и нерезидентами проводятся без ограничений.

Единственный нюанс – право банков устанавливать собственные требования к заполнению документов при обмене валюты, а в ситуациях, предусмотренных действующим законодательством, проводить идентификацию личности клиента.

Согласно положениям 173-ФЗ, нерезиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции между собой. Они могут совершать переводы с собственных счетов или без открытия банковского счета, заключать сделки с ценными бумагами РФ.

Особенности валютных операций между резидентами

Согласно ст. 9 173-ФЗ, валютные сделки между резидентами запрещаются. Действующее законодательство допускает ограниченный перечень операций:

  • перевод валюты одним резидентом в пользу другого, если банк-отправитель и получатель расположены в разных странах;
  • оставление валютных ценностей по завещанию;
  • расчет в магазинах беспошлинной торговли (дьюти-фри);
  • совершение операций с иностранными ценными бумагами;
  • оплата по договорам транспортной экспедиции, фрахтования;
  • расчет по агентским соглашениям, если агент взаимодействовал с партнерами-нерезидентами;
  • оплата валютных обязательств в бюджет РФ;
  • выдача командировочных сотрудникам, направляемым за рубеж;
  • переводы близким родственникам на счета, открытые в иностранных банках;
  • получение и возврат кредитов в валюте;
  • пополнение собственных валютных счетов, включая депозитные;
  • покупка наличной валюты и т.д.

Это основные виды валютных операций, допустимых действующим законодательством между резидентами РФ – гражданами и организациями. Полный их перечень с уточнениями дан в ст. 9 173-ФЗ.

Несоблюдение положений нормативно-правовых актов влечет наступление административной ответственности. Так, в ст. 15.25 КоАП РФ, говорится, что совершение разных видов валютно-обменных операций минуя уполномоченные банки грозит для субъектов-участников наложением штрафа в размере от ¾ до 1 от полученной незаконным путем прибыли.

Если гражданин несвоевременно уведомит налоговые органы об открытии (закрытии) счета в зарубежном банке, на него наложат штраф от 1 до 1,5 тыс. руб. Если резидент вовсе «забудет» представить информацию фискалам, денежная санкция возрастет до 4-5 тыс. руб.

Классификация валютных операций по продолжительности

В зависимости от продолжительности валютных операций выделяется три их разновидности:

1. Кассовые

Наименее продолжительные операции по времени. Это обмен наличной валюты, осуществляемый в уполномоченных банках.

2. Текущие

Это выплата в Россию из нее доходов в виде заработной платы, премий, ввоз и вывоз товаров и услуг при условии, что отсрочка платежа составляет не более 180-ти дней, расчеты по ссудам, выданным менее чем на 180-ти-дневный срок.

Операции, попадающие под определение текущих, совершаются без ограничений, специального разрешения ЦБ РФ не требуется.

3. Капитальные

Это расчеты с отсрочкой платежа более 180-ти дней, долгосрочные кредиты, покупка недвижимости за рубежом. Подобные сделки способны повлиять на платежный баланс страны, поэтому находятся под особым контролем ЦБ РФ.

Особенности совершения валютных операций в банках

Согласно действующему законодательству, нижнее звено, уполномоченное контролировать совершаемые хозяйствующими субъектами валютные операции, – коммерческие банки. Они вправе запрашивать у фирм и физических лиц документы, необходимые для понимания сущности и правомерности осуществляемого платежа.

Например, резидент РФ, желающий перевести средства на собственный счет за рубежом, представляет банку уведомление об открытии счета с отметкой о получении.

Организации, желающие совершить оплату иностранному партнеру, представляют в банк подписанный договор, счет, иные документы, раскрывающие условия поставки товаров или оказания услуг. Если объем взаиморасчетов превышает 50 тыс. в долларовом эквиваленте, предварительно открывается паспорт сделки.

Чтобы упростить работу валютных контролеров, отправители средств обязательно указывают вид валютной операции в платежном поручении. Дополнительно составляется справка о валютных операциях, содержащая сведения о конкретном платеже и открытом паспорте сделке или номере договора, заключенного между резидентом и нерезидентом.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://ipoteke.net/chto-takoe-valjutnye-operacii-ponyatie-vidy/

Правовой совет
Добавить комментарий