Валютные операции и их особенности (виды)
Валютные операции довольно распространены в существующей хозяйственной деятельности. Наиболее часто их можно наблюдать между отечественными и зарубежными компаниями, однако встречается и такое, что валютные операции производятся только между российскими фирмами.
Правовая база валютных операций
Нормы по упорядочиванию проведения валютных операций со стороны государства
Субъекты валютных операций
Валютные операции и их сущность
Понятие валютных операций и их виды
Общая классификация валютных операций
Основные виды валютных операций — это несложно
Надзорная деятельность в сфере валютных сделок и валютных операций
Правовая база валютных операций
Основополагающим разъясняющим актом в отношении регулирования требований, последовательностей и схем, по которым совершаются валютные операции, является закон «О валютном регулировании и контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ. В нем установлены основные категории, базовые определения о валютных операциях, а также система надзора за их участниками и назначены органы, его осуществляющие.
Долгое время в интересах сохранения целостности экономики и укрепления национальной валюты, а также удержания объема госрезервов золота и инвалюты на достаточном уровне практиковалось наложение некоторых запретов на валютные операции. В 2006 году некоторые положения документа были скорректированы и определенные требования к порядку проведения валютных операций отменены.
Нормы по упорядочиванию проведения валютных операций со стороны государства
Для лучшего уяснения законодательных предпосылок, на которых базируются валютные операции, придется внимательно прочитать ст. 3 указанного выше документа:
- недопущение чрезмерного контролирования госорганами валютных операций как отечественных, так и иностранных компаний;
- предпочтение мягким способам воздействия на рынок валютных операций;
- сосредоточение на едином курсе в области совершенствования валютной политики;
- недопущение разрозненности подходов в области государственного надзора за валютными операциями;
- обеспечение правовой поддержки участников валютных операций на правительственном уровне.
В качестве источников, регламентирующих валютные операции, выступают:
- закон «О валютном регулировании…»;
- ратифицированные межгосударственные договоры;
- разъяснения в области применения правовых норм, а также подзаконные документы в сфере совершения валютных операций, издаваемые правительством.
Согласно ст. 5 закона № 173-ФЗ, основными учреждениями, совершающими надзор и контроль за законностью валютных операций, являются ЦБ РФ и правительство.
Субъекты валютных операций
В роли партнеров, между которыми возникли валютные операции, могут выступать:
- Резиденты:
- частные лица, живущие на территории России более 12 месяцев;
- иностранцы, получившие разрешение на проживание в России;
- отечественные организации и их обособленные подразделения за рубежом;
- территориальные органы власти РФ, а также представительства МИД за рубежом.
- Нерезиденты, которые совершают валютные операции:
- физлица, не отвечающие требованиям для резидента;
- зарубежные компании и их представительства в России;
- дипломатические представительства иностранных государств;
- прочие участники рынка валютных операций, не упомянутые ранее.
Возможность осуществлять валютные операции предоставлена кредитным учреждениям, имеющим специальные разрешения согласно п. 8 ст. 1 закона № 173-ФЗ.
Валютные операции и их сущность
Государственными органами дано четкое определение понятия валютных операций, оно раскрывает их как:
- применение валюты в обменных операциях на отечественном рынке;
- участие ценных бумаг, рублей в качестве средства платежа в валютных операциях между российскими и зарубежными партнерами;
- перевозка валюты из страны и обратно;
- транзакции в валюте между иностранными и российскими банками.
Понятие валютных операций и их виды
Для того чтобы разобраться в понятиях и классификации валютных операций, необходимо изучить ст. 6, 9, 10 закона № 173-ФЗ. В них подробно расписано, как проводятся валютные операции между сторонами сделок.
Общая классификация валютных операций
Существует следующая разбивка валютных операций по множеству критериев:
- По продолжительности: текущие, капитальные, кассовые валютные операции.
- По сторонам процесса: резиденты и нерезиденты.
- По цели, для достижения которой проводятся валютные операции.
- В зависимости от влияния на статьи баланса: активные и пассивные.
- В зависимости от категории осуществляемой процедуры и списка взаимодействующих лиц валютные операции делятся на сделки: по банковским счетам, для накопления резервов, международным торговым операциям, по кредитованию и т. д.
Основные виды валютных операций — это несложно
В зависимости от списка задействованных в валютной операции лиц и их характера различают виды валютных операций. Их наиболее общий список приведен выше, однако стоит упомянуть, что на некоторые валютные операции налагаются условия совершения в соответствии с действующими законами:
- в части оформления договоров по валютным операциям бумажными деньгами в банках;
- требование аутентификации частного лица, совершающего валютные операции наличными;
- право на заключение сделок по валютным операциям имеют только кредитные организации с соответствующей разрешительной документацией.
Надзорная деятельность в сфере валютных сделок и валютных операций
Полный контроль за проведением валютных операций осуществляют правительство и специализированные государственные учреждения (ЦБ РФ, Минфин), уполномоченные кредитные институты.
***
Общее описание валютных операций, их классификация, методы и порядок осуществления регламентируются законом «О валютном регулировании и валютном контроле».
Источник: https://okbuh.ru/valyutnyj-kontrol/valyutnye-operatsii-i-ih-osobennosti-vidy
Что такое валютные операции?
Валютные операции — это сделки, предметом которых выступают валютные ценности (иностранная валюта и внешние ценные бумаги), регулируемые Федеральным законом N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», либо международными соглашениями.
Согласно российскому законодательству, под валютными операциями понимают: сделки, которые сопряжены с переходом прав собственности и иных прав на валютные ценности (к таким сделкам причисляют также операции, где иностранная валюта или платежные документы в иностранной валюте используются в качестве платежного средства); международные денежные переводы; ввоз и пересылка валютных ценностей в Россию; вывоз и пересылка валюты за пределы Российской Федерации. Федеральный закон N 173-ФЗ описывает правила валютных операций между резидентами и нерезидентами, а также права и обязанности сторон при осуществлении валютных операций.
Сегодня валютные операции стали практически неотъемлемой составляющей жизни современного человека, в этой публикации мы расскажем, какие финансовые операции считаются валютными, как они регулируются, и что необходимо знать о механизмах валютных транзакций.
Валютные правила для резидентов и нерезидентов
Валютой может являться любой товар, который призван выполнять денежную функцию. Но если рассматривать вопрос узконаправленно, то валюта – это денежная единица конкретной страны. К примеру, национальная валюта России – это рубль.
Валютные операции могут осуществлять на территории России как резиденты, так и нерезиденты. Резидентами называются организации или физические лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации и осуществляющие экономическую деятельность в российском правовом поле. Таковыми признаются:
- Проживающие на территории России граждане – россияне. Гражданин перестаёт считаться резидентом в том случае, если он временно или на постоянной основе пребывает на территории другого государства не менее 12 месяцев;
- Юридические лица, учреждение которых происходило согласно законам РФ. К этой категории также относятся обособленные подразделения юрлиц, расположенные на территории других государств;
- Граждане иностранных государств и лица, не имеющие гражданства, которые получили вид на жительство и проживают на территории России;
- Дипломатические представительства РФ в международных организациях и за пределами страны.
Нерезидентами являются юридические лица и граждане других государств, которые на территории РФ осуществляют определенные виды валютных операций либо используют российскую валюту – рубль. К нерезидентам также относятся:
- Организации, которые были учреждены согласно законам других государств;
- Международные организации;
- Зарубежные организации, осуществляющие деятельность на территории РФ;
- Дипломатические учреждения, расположенные на российской территории.
Что относится к валютным операциям?
В пределах России все организации, учреждения, физические лица осуществляют между собой расчеты в национальной валюте страны – в рублях. Но бывает так, что появляется необходимость провести сделку с зарубежными и иностранными организациями. Или в своей деятельности российская фирма использует для расчетов валюту других государств. Эти ситуации уже считаются валютными операциями.
Если обратиться к Федеральному Закону «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 года, то в нём определён перечень финансовых операций, которые являются валютными:
- Валютные операции – это перемещение валютных ценностей за рубеж и в Россию.
- Факт передачи резидентами РФ друг другу ценностей, считающихся валютными, тоже является валютными операциями. Сюда же относится факт расплаты валютой другого государства в момент заключения сделки.
- Валютной операцией признается ситуация, когда российский резидент перечисляет деньги со своих российских счетов за границу. Если денежные средства, в частности валютные ценности, перечисляет в пределах России с одного счета на другой нерезидент, то это тоже признается валютными операциями.
Таким образом, валютные операции в основной массе заключаются в перемещении этих ценностей (валюты, ценных бумаг и тд), либо в смене их собственника.
Как валютные операции делятся по категориям
Есть удобная классификация валютных операций, утвержденная законодательно:
- По форме валютных операций: — займы и кредиты, срок которых составляет до полугода; — переводы валюты, которые осуществляются в ходе импортирования или экспортирования услуг, товаров различных категорий, интеллектуальной собственности, когда происходит смена собственника; — расчеты по кредитованию импорта и экспорта, которые производятся на протяжении 6 месяцев;
— валютные операции, связанные с денежными переводами за пределы страны и на ее территории, которые не имеют ничего общего с торговлей.
- По сути валютных операций: — Валютные операции, связанные с перечислением финансов, происходящие между разными государствами. Причем не обязательно, что собственник будет меняться; — валютные операции, в ходе которых собственник валюты будет меняться. Сюда относят операции, когда расчет осуществляется иностранной валютой; — отправка валютных ценностей с российской территории;
— пересылка посредством почтового перевода валютных ценностей в Россию. * Привоз в страну валютных ценностей.
На законодательном уровне каждый вид валютных операций регулируется по-своему, для всех случаев работают предписания и соответствующие нормы. По этой причине закон разделил по категориям все валютные операции. К примеру, чтобы финансовой организации осуществлять валютные транзакции, имеющие отношение к движению капитала, необходимо получить от Центробанка соответствующую лицензию.
К таким валютным операциям можно отнести:
- Покупку недвижимости с расчетом валютой иностранного государства.
- Кредит, срок которого превышает 6 месяцев.
- Покупку ценных бумаг.
- Инвестирование в предприятие валюты с целью в дальнейшем получать прибыль.
- Покупку за пределами России или продажу за рубеж услуг или товаров в том случае, если оплата по сделке будет происходить не ранее, чем через полгода.
- Прочие валютные операции.
Источник: https://www.papabankir.ru/banki/chto-takoye-valyutnyye-operatsii/
Что такое валютные операции (понятие, виды)?
В современной экономике валютными операциями называются сделки, совершаемые с валютными ценностями. К числу последних относится:
- иностранная валюта;
- ценные бумаги с определенной ценностью;
- платежные поручения в валюте;
- драгоценные металлы и т.д.
Ключевой нормативный акт РФ, регулирующий совершение валютных операций, – 173-ФЗ, принятый в 2003 году. Он устанавливает правила совершения сделок, принципы и порядок осуществления контроля, перечень надзорных органов.
До 2006 года ФЗ содержал множество ограничений для экономических субъектов, целью которых было предотвращение вывоза золотовалютных резервов из РФ. В 2006 году действие отдельных пунктов нормативного акта прекратилось, что обеспечило бизнес-структурам большую свободу при работе с валютными ценностями.
Субъекты валютных операций
173-ФЗ, описывающий сущность и виды валютных операций, называет двух субъектов таких взаимоотношений:
1. Резиденты
К ним относятся:
- граждане, проживающие на территории РФ более 12-ти месяцев;
- иностранцы, получившие вид на жительство;
- российские компании и их обособленные подразделения за границей;
- органы власти, сама Российская федерация.
Совершение валютных операций между резидентами запрещено, кроме исключений, оговоренных в 173-ФЗ.
2. Нерезиденты
В эту категорию входят:
- граждане других стран, не отвечающие требованиям резидентства;
- иностранные фирмы и их подразделения в РФ;
- дипломатические представительства других стран;
- иные участники рынка, не относимые законодательством к резидентам.
Право совершения валютных операций отводится банковским структурам, создаваемым в соответствии с законодательством РФ и имеющим лицензию на работу с иностранными денежными знаками.
Валютное регулирование в РФ
В целях недопущения злоупотреблений и вывода капитала из страны в России действует валютное регулирование. Согласно тексту 173-ФЗ, оно проводится по следующим принципам:
- приоритетное использование экономических методов воздействия перед административными;
- отказ от неоправданного вмешательство в валютные операции экономических субъектов;
- единообразие внутренней и внешней валютной политики страны;
- единство валютного регулирования и контроля;
- защита законных интересов участников сделок.
Цель валютного контроля – обеспечение соблюдения всеми участниками сделок положений валютного законодательства. В России надзорные функции в этой сфере выполняет:
- ЦБ РФ;
- Кабинет Министров;
- Минфин;
- Таможенный комитет;
- иные уполномоченные структуры.
Перечисленные органы выполняют регулирующие функции на федеральном уровне.
Непосредственно на местах контроль проводится коммерческими банками, специалисты которых отвечают за правильность обработки валютных переводов и получение от клиента необходимых сведений.
Если у кредитной организации возникают вопросы, она вправе запрашивать у коммерческой структуры дополнительные документы касательно проводимой операции: договоры, счета, акты, товарные накладные и т.д.
Валютный контроль в РФ осуществляется
173-ФЗ называет следующие разновидности валютных операций:
- обмен валюты, совершаемый на внутреннем рынке;
- использование ценных бумаг и российских рублей в качестве платежного средства по сделкам, совершаемым между отечественными и иностранными партнерами;
- вывоз валюты из страны и ее ввоз в РФ;
- совершение операций в валюте между отечественными и зарубежными кредитными организациями.
Подробное описание понятий и видов валютных операций дано в ст. 6, 9 и 10 173-ФЗ. В частности, в нормативном акте говорится, что сделки между резидентами и нерезидентами проводятся без ограничений.
Единственный нюанс – право банков устанавливать собственные требования к заполнению документов при обмене валюты, а в ситуациях, предусмотренных действующим законодательством, проводить идентификацию личности клиента.
Согласно положениям 173-ФЗ, нерезиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции между собой. Они могут совершать переводы с собственных счетов или без открытия банковского счета, заключать сделки с ценными бумагами РФ.
Особенности валютных операций между резидентами
Согласно ст. 9 173-ФЗ, валютные сделки между резидентами запрещаются. Действующее законодательство допускает ограниченный перечень операций:
- перевод валюты одним резидентом в пользу другого, если банк-отправитель и получатель расположены в разных странах;
- оставление валютных ценностей по завещанию;
- расчет в магазинах беспошлинной торговли (дьюти-фри);
- совершение операций с иностранными ценными бумагами;
- оплата по договорам транспортной экспедиции, фрахтования;
- расчет по агентским соглашениям, если агент взаимодействовал с партнерами-нерезидентами;
- оплата валютных обязательств в бюджет РФ;
- выдача командировочных сотрудникам, направляемым за рубеж;
- переводы близким родственникам на счета, открытые в иностранных банках;
- получение и возврат кредитов в валюте;
- пополнение собственных валютных счетов, включая депозитные;
- покупка наличной валюты и т.д.
Это основные виды валютных операций, допустимых действующим законодательством между резидентами РФ – гражданами и организациями. Полный их перечень с уточнениями дан в ст. 9 173-ФЗ.
Несоблюдение положений нормативно-правовых актов влечет наступление административной ответственности. Так, в ст. 15.25 КоАП РФ, говорится, что совершение разных видов валютно-обменных операций минуя уполномоченные банки грозит для субъектов-участников наложением штрафа в размере от ¾ до 1 от полученной незаконным путем прибыли.
Если гражданин несвоевременно уведомит налоговые органы об открытии (закрытии) счета в зарубежном банке, на него наложат штраф от 1 до 1,5 тыс. руб. Если резидент вовсе «забудет» представить информацию фискалам, денежная санкция возрастет до 4-5 тыс. руб.
Классификация валютных операций по продолжительности
В зависимости от продолжительности валютных операций выделяется три их разновидности:
1. Кассовые
Наименее продолжительные операции по времени. Это обмен наличной валюты, осуществляемый в уполномоченных банках.
2. Текущие
Это выплата в Россию из нее доходов в виде заработной платы, премий, ввоз и вывоз товаров и услуг при условии, что отсрочка платежа составляет не более 180-ти дней, расчеты по ссудам, выданным менее чем на 180-ти-дневный срок.
Операции, попадающие под определение текущих, совершаются без ограничений, специального разрешения ЦБ РФ не требуется.
3. Капитальные
Это расчеты с отсрочкой платежа более 180-ти дней, долгосрочные кредиты, покупка недвижимости за рубежом. Подобные сделки способны повлиять на платежный баланс страны, поэтому находятся под особым контролем ЦБ РФ.
Особенности совершения валютных операций в банках
Согласно действующему законодательству, нижнее звено, уполномоченное контролировать совершаемые хозяйствующими субъектами валютные операции, – коммерческие банки. Они вправе запрашивать у фирм и физических лиц документы, необходимые для понимания сущности и правомерности осуществляемого платежа.
Например, резидент РФ, желающий перевести средства на собственный счет за рубежом, представляет банку уведомление об открытии счета с отметкой о получении.
Организации, желающие совершить оплату иностранному партнеру, представляют в банк подписанный договор, счет, иные документы, раскрывающие условия поставки товаров или оказания услуг. Если объем взаиморасчетов превышает 50 тыс. в долларовом эквиваленте, предварительно открывается паспорт сделки.
Чтобы упростить работу валютных контролеров, отправители средств обязательно указывают вид валютной операции в платежном поручении. Дополнительно составляется справка о валютных операциях, содержащая сведения о конкретном платеже и открытом паспорте сделке или номере договора, заключенного между резидентом и нерезидентом.
, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Источник: https://ipoteke.net/chto-takoe-valjutnye-operacii-ponyatie-vidy/
