Декларация по УСН за 2018 год: скачать бланк и образец

Декларация ИП УСН 2018-2019 года: бесплатный шаблон и бланк | КУБ

Декларация по УСН за 2018 год: скачать бланк и образец

Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения.

Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».

Какие требования предъявляются к декларации ИП на УСН?

В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей. Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3. ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.

При заполнении декларации необходимо:

  • проставлять все суммы в рублях с математическим округлением;
  • указывать авансовые платежи в сумме начисления;
  • указывать страховые взносы по фактическому размеру внесенных платежей;
  • проставлять прочерки во все незаполненные ячейки;
  • проставлять номера всех страниц;
  • проставить даты и подписи на всех страницах, на первой странице – печать (при наличии);
  • скрепить страницы документа скрепкой, но не прошивать и не использовать степлер.

Декларация передается в налоговые органы лично либо по Почте России, электронно.

Как заполнить налоговую декларацию индивидуального предпринимателя на УСН?

  • Титульный лист. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «001», порядковый номер сдачи декларации, налоговый период («34» при подаче декларации за год», «50» при закрытии ИП), год, за который подается декларация, код налоговой инспекции, место учета («120»), ФИО предпринимателя, код по ОКВЭД, контактный номер телефона, количество страниц в декларации и приложении. При необходимости заполняются данные представителя ИП, который подает декларацию. Все оставшиеся пустыми ячейки, кроме полей, заполняемых представителями налоговой инспекции, заполняются прочерками.
  • Раздел 1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «002», код ОКТМО (строка 110, если код менялся в течение отчетного периода, заполняются соответствующими данными строки 030, 060, 090), данные о торговом сборе (при наличии).

Раздел 2.1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «003», процентная ставка (строки 120-123), информация о сотрудниках («1» – есть сотрудники, «2» – нет сотрудников) (строка 102), данные из книги учета доходов (строки 110-113), сумма налога (строки 130-133), сумма всех страховых взносов в страховые фонды нарастающим итогом (строки 140-143).

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нормативно-правовая база

  • Налоговый кодекс РФ.
  • Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме».

Образец декларации ИП на УСН 2017-2018 года: скачать онлайн бесплатный шаблон

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

узнайте больше про куб сейчас

Автоматизация
выставления счета

Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН

Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу

Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета

Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета

Выгоды

Подготовка счета за 20 секунд

Отсутствие ошибок в счетах

Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес

Увеличение скорости оплаты счетов

Автоматизация
отправки счета

Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет

Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет

Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании

Отправка счета на e-mail покупателя

Выгоды

Отправка счета в 2 клика

Красивые и профессиональные счета

Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона

Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой

почему куб удобнее

Удобное выставление счетов онлайн

Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю

Контроль задолженности по каждому покупателю

Управленческая отчетность

Упорядоченное хранение всех ваших документов

Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера

Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?

С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

(6 , 3,50 из 5)
Загрузка…

Источник: https://kub-24.ru/nalogovaya-deklaratsiya-dlya-individualnogo-predprinimatelya-na-uproshhennoj-sisteme-nalogooblozheniya-deklaratsiya-ip-usn-2017-2018-goda/

Декларация по УСН за 2018 год для ИП: образец заполнения Доходы и Доходы минус расходы

Декларация по УСН за 2018 год: скачать бланк и образец

Сейчас формой отчетности на упрощенной системе налогообложения является декларация по УСН за 2018 год для ИП. Рассказываем, как правильно заполнить декларацию и в какие сроки её нужно подать в ФНС. Бланк и образец декларации УСН прилагаются.

Сроки подачи декларации по УСН за 2018 год для ИП

Отчетная кампания для ИП на упрощенной системе налогообложения длится целых четыре месяца: в такой срок должна быть подана декларация по УСН за 2018 год.

Готовая декларация по УСН за 2018 год за 149 рублей ►

Для сравнения – плательщики ЕНВД отчитываются по своей деятельности ежеквартально и на это им дается всего 20 дней после окончания отчетного квартала. Но такой длительный срок провоцирует многих предпринимателей оставить все на последний день. Мы не считаем это хорошей идеей. Почему?

  1. Во-первых, 30 апреля 2019 года – это еще и крайний срок уплаты единого годового налога на УСН. А точную сумму налога, которую надо доплатить, вы узнаете из заполненной декларации. Если отложить на этот день и сдачу отчетности, и уплату налога, есть риск не успеть что-то сделать или в спешке напутать с реквизитами квитанции.
  2. Во-вторых, если вы не будете откладывать декларацию на последний день апреля, то при наличии ошибок в отчетности можно успеть сдать уточненку до окончания отчетной кампании.
  3. В-третьих, до 30 апреля по своим доходам отчитываются обычные физические лица, которые продали транспорт или недвижимость. В небольших налоговых инспекциях нет отдельных окошек для ИП, поэтому придется стоять в общей очереди с другими посетителями, которые тоже придут в ИФНС в последние дни апреля.

Так что советуем всем предпринимателям, подавших в свое время уведомление о переходе на УСН, в ближайшие дни уделить немного времени подготовке и сдаче декларации. А мы вам в этом поможем.

Кто обязан сдать декларацию УСН

В принципе, на этот вопрос мы уже ответили. Отчитаться должны все индивидуальные предприниматели, которые когда-то встали на учет в качестве плательщика УСН. Эта обязанность распространяется на всех ИП, кто:

  • Вообще не занимается бизнесом, а только платит за себя страховые взносы (в этом случае нужно подавать нулевую декларацию);
  • Совмещает разные системы налогообложения, но в рамках УСН не получает никаких доходов;
  • Успешно работает на упрощенной системе и получает от своей деятельности доходы.
✏ Совет: если вы наверняка знаете, что не будете работать на УСН, то надо подать в ИФНС уведомление по форме 26.2-8. Автоматически с учета в качестве плательщика единого налога вас не снимут, кроме ситуации полного прекращения предпринимательской деятельности, т.е. закрытия ИП.

Бланк декларации по УСН за 2018 год

Декларация по УСН за 2018 год – это отчетный документ, форма которого утверждается Федеральной налоговой службой. Надо всегда следить за тем, чтобы декларация, которую вы сдаете, была заполнена на актуальном бланке. Если форма отчетности устарела, налоговая отчетность признается не представленной.

Как и где можно получить бланк декларации УСН

Где найти бланк декларации для упрощенной системы? Рассказываем:

  1. Запросить в своей налоговой инспекции. Но скорее всего, в ИФНС вам предоставят только бумажную копию декларации, которую надо заполнять от руки, а это неудобно.
  2. Скачать на сайте ФНС. На официальном сайте налоговой службы размещают действующие бланки отчетности, но их не всегда просто найти через поиск. Совет – найдите на главной странице сайта nalog.ru рубрику «Налогообложение в РФ», потом «Действующие налоги и сборы». Из нее переходите на «Специальные налоговые режимы», где есть список всех льготных систем налогообложения, в том числе, УСН. На странице для этого режима можно бесплатно скачать форму декларации в электронном виде.
  3. Найти в справочно-правовой системе или в специализированном сервисе. Если у вас есть доступ к таким платным ресурсам, то в них вы без проблем скачаете актуальный бланк или сразу заполните свою декларацию. Вот неплохой пример такого сервиса.
  4. В бесплатной программе «Налогоплательщик ЮЛ». Эту программу можно скачать с сайта ФСН, но для ее установки надо обладать хотя бы минимальными техническими навыками.
  5. В заслуживающих доверия источниках, например, на нашем сайте. Мы уже много лет помогаем индивидуальным предпринимателям в решении административных вопросов, а наши специалисты всегда готовы дать квалифицированную консультацию.

Получить бесплатную консультацию

В любом случае, следите за тем, чтобы в вашем бланке декларации за 2018 год для УСН был указан правильный штрих-код в левом верхнем углу титульного листа – 0301 2017. А приказ ФНС, которым утвержден этот бланк, имеет следующие реквизиты – от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

✏ Теперь что касается двухмерного кода на бланке декларации, которого нет в приказе ФНС. Некоторые налогоплательщики сообщают о том, что ИФНС не принимает налоговую отчетность на бумаге, если на ней нет специального двухмерного кода. Это произвол налоговиков, на который можно жаловаться в вышестоящую инспекцию.

Двухмерный код предназначен для того, чтобы ИФНС смогла быстро обработать большое количество сданных деклараций. В нем зашифрована информация о конкретном предпринимателе, т.е. единого для всех кода просто нет. Однако формирует код только программа «Налогоплательщик ЮЛ» и платные бухгалтерские программы, например, 1С.

В письмах ФНС (от 13 июня 2012 г. N ЗН-4-12/9657@, от 18 апреля 2014 г. N ПА-4-6/7440) сообщается, что инспекции обязаны принимать декларации, если на них нет двухмерного кода. Это дополнительный и необязательный реквизит налоговой отчетности.

 Бланк декларации по УСН за 2018 год (Скачать в PDF бесплатно)

А теперь рассмотрим на примерах, как заполнить декларацию УСН за 2018 для ИП с работниками и для тех, кто работает сам.

Заполнение декларации УСН за 2018 для ИП без работников

Принципиальное отличие между ИП-работодателями и теми, кто не имеет работников, заключается в возможности уменьшить налог на уплаченные страховые взносы.

  • ИП-работодатели могут учитывать взносы за себя и за работников, но при этом рассчитанный налог можно уменьшить не более, чем на 50%;
  • Если работников нет, то предприниматель учитывает взносы только за себя, но зато уменьшить налог можно на всю сумму уплаченных взносов, без ограничения.

Пример 1. Индивидуальный предприниматель без работников, оказывающий услуги по ремонту компьютеров и установке программного обеспечения, получил в 2018 году доход в размере 843 000 рублей.

Размер страховых взносов за себя рассчитывался так: 32 385 рублей обязательных взносов плюс дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей, т.е. 5 430 рублей. Всего – 37 815 рублей. Страховые взносы за себя ИП платил по частям, каждый квартал, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи.

Для себя предприниматель вел такой учет доходов и уплаченных взносов:

ПериодДоходыУплаченные взносы
Первый квартал127 0007 600
Второй квартал320 00019 000
Третий квартал116 0006 900
Четвертый квартал280 0004 315

Посмотрим, какие авансовые платежи (по ставке 6% от дохода) перечислял предприниматель после учета уплаченных взносов в каждом квартале:

  1. Первый квартал – (127 000 * 6%) – 7 600 = 20 рублей;
  2. Второй квартал – (320 000 * 6%) – 19 000 = 200 рублей;
  3. Третий квартал – (116 000 * 6%) – 6 900 = 60 рублей.

Как видим, авансовые платежи уменьшались за счет взносов почти полностью. А остаток налога будет рассчитан по итогам года, за вычетом всех уплаченных авансовых платежей и взносов за себя.

✏ Но такой порядок расчетов хоть и прост, однако не отвечает требованиям налогового учета. По правилам заполнения декларации УСН доходы и взносы указываются в нарастающем порядке с начала года по отчетным периодам. Например, доход за первое полугодие нарастающим итогом равен сумме доходов за 1 и 2 кварталы, т.е. 447 000 рублей.

Укажем доходы и уплаченные взносы в соответствии с правилами учета – с начала года:

ПериодДоходыУплаченные взносы
Первый квартал127 0007 600
Полугодие447 00026 600
Девять месяцев563 00033 500
Календарный год843 00037 815

Теперь узнаем, какую сумму налога надо будет доплатить по итогам года: (843 000 * 6%) – 20 – 200 – 60 – 37 815 = 12 485 рублей.

То есть, предприниматель воспользовался своей льготой и легально снизил налоговые платежи в бюджет.

Декларация УСН 6 процентов 2018 для ИП без работников (Скачать в PDF)

Заполнение декларации УСН за 2018 для ИП с работниками

Пример 2. Декларация УСН Доходы для предпринимателя, имеющего работников, заполняется точно также, но налоговые платежи, как мы уже сказали, можно уменьшить только до 50%.

Сначала укажем доходы и взносы, уплаченные не только за ИП, но и за работников, по каждому кварталу отдельно:

ПериодДоходыУплаченные взносы
Первый квартал710 00046 000
Второй квартал580 00034 000
Третий квартал914 00058 000
Четвертый квартал812 00079 000
✏ Авансовые платежи в данном случае не будут уменьшаться на всю сумму взносов из-за ограничения в 50%.

То есть, аванс за первый квартал равен (710 000 * 6%) = 42 600 рублей, взносов заплачено 46 000 рублей, но уменьшить платеж можно только до (42 600/2) = 21 300 рублей. По такому же принципу получаем, что заплатить за второй квартал надо 17 400 рублей, а за третий квартал 27 420 рублей авансовых платежей.

Теперь отразим доходы и взносы нарастающим итогом с начала года:

ПериодДоходыУплаченные взносы
Первый квартал710 00046 000
Полугодие1 290 00080 000
Девять месяцев2 204 000138 000
Календарный год3 016 000217 000
✏ При этом в декларации ИП с работниками будут отражаться не все суммы уплаченных взносов, а только те, которые уменьшают рассчитанные налоговые платежи не более, чем на 50%.

Например, при уменьшении авансового платежа за первый квартал в строке 140 отображается сумма 21 300 (50% от 42 600 рублей), хотя страховых взносов было уплачено 46 000 рублей. Оставшийся налог УСН за год к уплате составит: (3 016 000) * 6%) – 21 300 – 17 400 – 27 420 – 90 480 (сумма взносов, на которые можно уменьшить налог) = 24 360 рублей.

Образец заполнения декларации по УСН за 2018 год с работниками (Скачать в PDF)

Как вы видите, декларация по УСН за 2018 год для ИП — это не самая сложная отчетность для индивидуальных предпринимателей из возможных. Надеемся, что наши образцы заполнения УСН Доходы и Доходы минус расходы будут вам полезны. Если у вас появятся вопросы по заполнению декларации, бесплатную консультацию можно получить вот тут.

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать анонсы новых статей на свою электронную почту:

Декларация по УСН за 2018 год для ИП: образец заполнения Доходы и Доходы минус расходы обновлено: Апрель 10, 2019 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/otcety/usn-otcety/deklaraciya-usn-za-2018-god-dlya-ip

Декларация по УСН 6% – образцы заполнения для ИП и ООО в 2019 году

Декларация по УСН за 2018 год: скачать бланк и образец

Все плательщики упрощенного налога по итогам года обязаны представить в ИФНС (по месту учета) декларацию по УСН. Состав отчетности зависит от объекта налогообложения, который применяет упрощенец.

ИП и организации на УСН 6% (объект – “доходы”), сдают декларацию, состоящую из следующих листов:

  • Титульного.
  • Раздела 1.1.
  • Раздела 2.1.1.
  • Раздела 2.1.2 – если деятельность ведется в г. Москве и ИП или ООО является плательщиком торгового сбора.

Примечание: раздел 3 заполняется ИП или ООО в случае получения средств целевого финансирования, целевых поступлений и иных средств, указанных в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

Бланк декларации

Форма декларации по упрощенной системе налогообложения, действующая в 2019 году, утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
 

Пошаговая инструкция по заполнению декларации УСН доходы

Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН, можно скачать здесь.

Исходные данные

Организация: ООО «Курс-инвест»

Отчетный период: 2018 год

ИФНС: по г. Мытищи Московской области

Вид деятельности: Розничная торговля прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах

ОКВЭД: 47.29

Доход (поквартально):

1 квартал – 920 000 руб.

2 квартал – 820 000 руб.

3 квартал – 1 020 000 руб.

4 квартал – 1 560 000 руб.

Страховые взносы за сотрудников –  по 108 000 руб. каждый квартал

Титульный лист

Столбец/строкаПримечание
ИНН/КППИНН и КПП организации
Номер корректировкиЕсли декларация сдается первый раз (первичная), то номер корректировки будет «0—».Если второй и последующие разы (с целью исправить ошибку в ранее представленной отчетности), то указывается номер «2—», «3–» и т.д. в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация сдается
Налоговый период«34» – если отчетность сдается за год «50» – при сдаче декларации после ликвидации организации«95» – при переходе на иной режим налогообложения«96» – при прекращении деятельности по УСН
Отчетный годГод, за который сдается декларация
Представляется в налоговый органЧетырехзначный код налогового органа, в котором ООО стоит на учете
По месту нахождения (код)«210» – по месту нахождения ООО «215» – по месту нахождения правопреемника
НалогоплательщикПолное наименование организации заглавными буквами. Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку
Код по ОКВЭДКод основного вида деятельности, в соответствии с ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)
Номер контактного телефонаАктуальный номер телефона, по которому проверяющий инспектор может связаться с налогоплательщиком и уточнить имеющиеся у него вопросы. Телефон указывается в формате + 7 (…)…….
На … страницахЕсли организация не является плательщиком торгового сбора и не получала средства целевого финансирования, количество листов будет«003»
Достоверность и полноту сведений подтверждаю….«1» – если декларацию заполняет и сдает директор ООО, в строчках ниже указываются его полные ФИО. «2» – если декларация сдается представителем, ниже указываются ФИО представителя и наименование документа, которым подтверждаются его полномочия
ДатаДата заполнения документа

Раздел 1.1

Столбец/строкаПримечание
010, 030, 060, 090Если код ОКТМО в течение налогового периода не менялся, он указывается один раз по строке 010, в остальных строках 030, 060 и 090 ставятся прочерки
020Сумма аванса, подлежащая уплате в бюджет. Она рассчитывается по формуле: стр. 130-стр.140
040Сумма авансового платежа по итогам полугодия, рассчитываемая по формуле: (стр. 131 – стр. 141) – стр. 020
050Если по формуле: (стр.131-стр. 141) – стр. 020 получилось отрицательное значение (переплата), оно вносится в данную строку.
070Сумма аванса к уплате за 9 месяцев: стр. (132 – стр. 142) – (стр.020 + стр. 040 – стр. 050)Если значение получилось со знаком минус (переплата) его нужно внести в строку 080
100Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за год, с учетом ранее уплаченных авансовых платежей: (стр. 133 – стр. 143) – (стр. 020+стр.040-стр.050 + стр.070 – стр.080)Если значение получилось положительным оно вносится в строку 110.Обратите внимание, что сумму переплаты по строке 110 организация может вернуть на р/с или зачесть в счет уплаты будущих платежей

Раздел 2.1.1

Столбец/строкаПримечание
102Организации всегда указывают код «1», так как имеют минимум одного сотр

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/obrazec-deklaracii-po-usn-6-dohody

Декларация УСН 6 процентов 2018 для ИП без работников

Декларация по УСН за 2018 год: скачать бланк и образец

Для автоматического расчета и формирования декларации по УСН за 2018 и 2019 год в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте.

Сдача отчетности предусмотрена практически на любом режиме налогообложения (кроме ПСН). И упрощенка не исключение. Но, в отличие от общей системы и ЕНВД, декларация на УСН сдается одна, по итогам прошедшего года.

Для ее заполнения не требуется поиск отдельных коэффициентов и сложный расчет налога.

Перечень листов и порядок их формирования зависит от того, по какому объекту сдается отчетность (6% или 15%) и был ли доход в налоговом периоде.

Бесплатная консультация по налогам

Рассмотрим подробно, как заполняется налоговая декларация по УСН 6 процентов (объект «Доходы») за 2018 год для ИП без сотрудников.

По какой форме сдается отчетность по упрощенке

Бланк налоговой декларации по УСН, а также порядок ее составления утверждены Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Сдача отчетности по устаревшей форме, действовавшей в другом периоде, повлечет отказ в ее принятии налоговым органом. Поэтому при заполнении следует всегда обращать внимание на штрих-код в левом верхнем углу декларации. Последние 4 цифры штрих-кода Титульного листа, действующей в 2019 году отчетности по УСН – 2017.

Бланк и пример составления декларации по упрощенке

Актуальный на 2019 год (при отчете за 2018) бланк и образец заполнения отчетности по УСН 6% для ИП без работников вы можете скачать ниже.

Таблица № 1. Декларация по УСН за 2018 год для ИП без сотрудников: бланк и образец заполнения для объекта «доходы»

Бланк отчетности по упрощенке (КНД 1152017)скачать
Образец заполнения декларации по УСНскачать
Нулевая декларация по УСН за 2018 год для ИП: образец заполнения для объекта «доходы»скачать

Рассмотрим способы, которыми может быть сформирована декларация по УСН 6% за 2018 год для ИП без сотрудников и узнаем, можно ли ее заполнить, используя онлайн калькулятор (специальный сервис).

Способы составление отчетности по упрощенке

Налоговая декларация по УСН может быть заполнена:

  • От руки. Для этого необходимо скачать бланк отчетности или получить его в любой ИФНС. Документ должен быть актуальной формы, как уже было сказано выше. Составить декларацию необходимо в точном соответствии с порядком ее заполнения. Ошибки в отчетности могут повлечь проблемы при ее сдаче и проверке.
  • На компьютере. Заполнить декларацию можно также на компьютере, без применения специальных онлайн-сервисов. Этот способ потребует внимательности, ответственного подхода и четкого соблюдения инструкции по составлению.
  • С помощью специально сервиса (онлайн-калькулятора). Самый легкий и быстрый способ формирования отчетности по упрощенке. Он полностью исключает риск возникновения ошибки. Калькулятор формирует отчетность на основании данных о полученном доходе и уплаченных страховых взносах. Все сведения вносятся в декларацию в соответствии с официальной инструкцией.

Рассмотрим более детально порядок заполнения отчетности по упрощенке на наглядном примере.

Составление декларации по УСН с помощью специального сервиса

Все большую популярность при заполнении отчетности по упрощенке приобретают специальные сервисы. С их помощью даже начинающий предприниматель сможет составить декларацию по УСН без ошибок.

Простота и удобство сервиса заключается в том, что ИП не нужно тщательно изучать инструкцию и разбираться во всех тонкостях заполнения отчетности. Достаточно лишь следовать подсказкам системы.

Рассмотрим подробнее, как составляется налоговая декларация по УСН за 2018 год для ИП без сотрудников в нашем сервисе и как заполнить ее онлайн за 5 минут.

Инструкция по заполнению отчетности по упрощенке с помощью онлайн-сервиса

1. Переходим на страницу сервиса и выбираем основные параметры декларации:

  • «Налогоплательщик» – «ИП без работников».
  • «Титульный лист» – «Заполнить».
  • «Вид используемого УСН» — «Доходы».

2. Во вкладке «Титульный лист» указываем основные данные об ИП, основном коде ОКВЭД, налоговом периоде и ИФНС, в которую подается отчетность.

3. В блоке «Вид используемого УСН» вводим данные о полученном доходе (поквартально) и сумме перечисленных в бюджет страховых взносов. Если в налоговом периоде также уплачивался торговый сбор, ставим галочку в соответствующей клетке.

4. Вводим ОКТМО по месту учета и нажимаем сформировать в PDF или EXCEL.

Примечание: для ИП, уплачивающих торговый сбор, необходимо будет указать поквартально сумму полученного дохода и перечисленного в бюджет сбора.

На этом заполнение отчетности завершается. Остается только сохранить ее на диск и распечатать.

Пошаговый порядок составления декларации по УСН

Заполнить отчетность по упрощенке можно и самостоятельно, но в этом случае, потребуется тщательно изучить инструкцию по ее составлению. Декларация по УСН 6% состоит из трех обязательных листов: Титульного, Разделов 1.1 и 2.1.1. Если ИП работает в Москве и отчисляет в бюджет торговый сбор, он заполняет дополнительно Раздел 2.1.2.

Рассмотрим на примере, как заполняется отчетность по упрощенке предпринимателем без сотрудников.

Данные для заполнения:

Сдает: ИП Краснов Илья Александрович

За период: 2018 год

В налоговый орган: Межрайонную ИФНС России № 3 по Московской области (код 5038)

Основной вид деятельности: 47.52

Наемные сотрудники: нет

Доход поквартально:

1 квартал – 1 020 000 рублей.

2 квартал – 854 600 рублей.

3 квартал – 789 650 рублей.

4 квартал – 1 240 010 рублей.

Страховые взносы:

Фиксированные (ОПС и ОМС) – по 8 096,25 рублей ежеквартально.

1% с превышения дохода более 300 000 рублей – 36 042,60 рублей.

Общая сумма взносов — 68 427,60 рублей.

Нулевая отчетность по УСН за 2018 год

Если в течение всего года индивидуальный предприниматель дохода не получал, он обязан сдать в ИФНС декларацию с нулевыми показателями.

Отличие данной отчетности от обычной состоит в том, что почти во всех строках документа проставляются прочерки. Заполняется полностью лишь Титульный лист, строки 010 (030, 060, 090 если менялся ОКТМО) Раздела 1.

1 и строки 120-123 раздела 2.1.1. Все остальные клетки необходимо отчеркнуть (поставить прочерки).

Нулевая декларация по УСН за 2018 год для ИП сдается в общие сроки – до 30 апреля 2019 года. Вместо «нулевой» отчетности ИП может составить единую упрощенную (ЕУД). Срок ее представления в налоговый орган – до 20 января года, следующего за отчетным.

Рассмотрим на примере, как заполняется отчетность по УСН с нулевыми показателями.

Примечание: так как титульный лист составляется в общем порядке и образец его размещен выше, приведем лишь пример заполнения Разделов 1.1 и 2.1.1.

Итоги

Вкратце обобщим приведенную выше информацию:

  • ИП на УСН обязаны ежегодно сдавать декларацию, независимо от того был ли доход в налоговом периоде и велась ли деятельность в целом.
  • Отчетность по упрощенке на объекте «доходы» состоит из трех листов для тех, кто не платит торговый сбор и четырех для тех, кто его перечисляет.
  • Наиболее оптимальный способ составления отчетности – с помощью специальных онлайн-сервисов.
  • Если в налоговом периоде ИП не имел дохода, он может подать «нулевую» или единую упрощенную декларацию.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/deklaracii/usn/deklaraciya-usn-6-procentov-2018-dlya-ip-bez-rabotnikov/

Бланк декларации по УСН в 2018-2019 году. Скачать шаблон для заполнения

Декларация по УСН за 2018 год: скачать бланк и образец

Упрощенная система налогообложения была принята для упрощения налоговой и бухгалтерской отчетности организаций и предпринимателей, относящихся к малому бизнесу. Этот режим поможет освободится от многих налогов – НДС, на прибыль, на имущество.

Отчитываться в налоговую инспекцию необходимо раз в году, юридическим лицам — после завершения налогового периода до 31 марта, индивидуальным предпринимателям – до 30 апреля. В случае завершения организацией деятельности в налоговую инспекцию направляется уведомление, а отчетность сдается в следующем месяце, не позже 25 числа.

ИП уплачивают авансовые платежи и налог по месту своего жительства, а ЮЛ – по месту нахождения (юридическому адресу).

После окончания отчетного периода, в течении 25 календарных дней, необходимо рассчитать и уплатить авансовый платеж.

Для расчета авансовых платежей можно использовать калькулятор в левой колонке сайта. Галочку «Сформировать декларацию для печати» ставить не нужно.

Выплаченные суммы, в соответствии с  пунктом 5 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ, засчитываются в счет итогового (годового) налога.

По окончании налогового периода индивидуальными предпринимателями и организациями на УСН подается заполненная налоговая декларация. Для ИП крайним сроком является 30 апреля, для ЮЛ – 31 марта 2019 года.

Для заполнения этого документа можно воспользоваться формой, находящейся в левой части сайта. Необходимо поставить галочку «Сформировать декларацию для печати», заполнить необходимые поля и онлайн-сервис сам рассчитает значения строк и заполнит бланк декларации.

Предоставлять отчетность  необходимо в ИФНС по месту учета. За не вовремя сданную документацию назначены штрафы.

При предоставлении налоговой декларации распечатайте два экземпляра – в одном поставят штамп о приеме и отдадут вам, другой останется в ИФНС. Если предоставлять отчетность по почте (заказным письмом с описью) – то сдающему вручат квитанцию с проставленной датой – этот день и считается датой предоставления отчетности.

Форма бланка утверждена Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99@ от 26.02.2016. Для сдачи отчетности в 2018 и 2019 году нужно использовать именно его. Выглядит документ следующим образом:

Его вы можете скачать в двух вариантах, файлом XLS (можно заполнить на компьютере в программе MS Excel) и файлом PDF (после распечатки на принтере заполняется вручную).

Загрузить шаблон декларации в формате XLS

Скачать бланк декларации файлом PDF

Некоторые бухгалтерские программы изменяют внешний вид документа (вводят двумерный штрих-код, удаляют ограничительные рамки для ввода символов и пр.). Если это сделано в рамках действующего законодательства, то такие документы тоже можно предоставлять в налоговую инспекцию.

Но необходимо четко понимать, что на федеральном уровне утвержден именно представленный выше бланк и отказ в приеме данного бланка является нарушением законодательства.

Для заполнения вручную можно использовать декларацию, выведенную в бесплатном демо-режиме данным онлайн-сервисом. Все значения переносятся в шаблон ручкой (если выбран файл PDF) или вводятся на компьютере (если загружен шаблон в XLS).

Законодательством предусматривается подача отчетности тремя способами:

1. Подача декларации лично, при посещении ИФНС. Необходимо предоставить два экземпляра документа, один остается в налоговой инспекции, а второй экземпляр – со штампом о дате подачи – остается у налогоплательщика.

При подаче отчетности лично, можно столкнутся с неправомерными требованиями, поэтому посетителю ИФНС необходимо четко знать:

  • электронная отчетность обязательна только если у вас 25 и более наемных рабочих;
  • требование предоставить какую-то особую декларацию (с двумерным штрих-кодом, «красную» или какую-то иную, отличную от приведенной в статье) является нарушением законодательства.

2. Предоставление отчетности по почте — это способ предоставления документации через ФГУП «Почта России» или через другую организацию, занимающуюся курьерской деятельностью.

Декларация отправляется ценным письмом с описью вложения. При использовании данного способа предоставлении отчетности у налогоплательщика остается экземпляр описи вложения и квитанция с отметкой сотрудника принявшего отправление.

Скачать шаблон описи вложения

3. Отправка отчетности через телекоммуникационные каналы связи (ТКС). Для этого налогоплательщик заключает договор с организацией, действующей как спецоператор связи

Источник: https://deklaraciya-usn.ru/blank-deklaracii-po-usn-v-2018-2019-godu-skachat-shablon-dlya-zapolneniya/

Правовой совет
Добавить комментарий