Как проверить расчет по страховым взносам с помощью контрольных соотношений и специальных программ

Расчет по страховым взносам: в 1С изменился механизм проверки контрольных соотношений

Как проверить расчет по страховым взносам с помощью контрольных соотношений и специальных программ

К отчетной кампании за 1 полугодие 2018 года в программах «1С:Предприятие 8» проверка контрольных соотношений формы Расчета по страховым взносам была в значительной степени доработана в целях учета данных корректировочных расчетов. Рассказываем, что изменилось и зачем. 

Что изменилось в механизме проверки контрольных соотношений и зачем

     Для простоты предположим, что все разделы Расчета по страховым взносам, кроме Раздела 3 – это один раздел. Назовем его условно первый раздел, а Раздел 3 – третий раздел. В первом разделе Расчета приводятся сводные данные, в третьем разделе – персонифицированные данные по сотрудникам.

     Пунктом 1.2 Порядка заполнения Расчета по страховым взносам (приложение № 2 к приказу ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@) установлено, что при сдаче корректирующего расчета в первом разделе всегда указываются данные с учетом исправлений, а в третьем разделе представляются не все сведения, а только по тем сотрудникам, по которым были изменения.

     Из этого следует важный вывод: выполнить напрямую проверку совпадения данных первого и третьего разделов Расчета можно только в первичном отчете. В корректирующем отчете этого сделать уже нельзя, т.к.

в первом разделе указаны полные данные, а в третьем– только изменения. Поэтому, до недавнего времени, ряд контрольных соотношений в корректировочных отчетах в программах «1С:Предприятия 8» был отключен.

 

     Теперь это ограничение устранено.

Как сравнить первый и третий разделы в корректировочных Расчетах по страховым взносам

     Допустим, в первом разделе Расчета один сводный показатель, а в третьем разделе – один персонифицированный (имя) и один – числовой. Итак, подаем первичный отчет за I квартал. У нас три сотрудника: Иванов, Петров и Сидоров, у каждого в третьем разделе по 100 рублей.

     Условно первичный расчет можно представить так:

ОтчетСотрудник1 раздел3 раздел
0Иванов100
0Петров100
0Сидоров100
0300300

     Проверяем контрольное соотношение (1 раздел = 3 раздел): 300 = 300, все в порядке (рис. 1).

Рис.1.

     Затем подаем корректирующий первый расчет. В нем по Иванову подаем новые данные – 250 рублей (величина страхового взноса увеличилась на 150 рублей) и добавляем еще одного сотрудника – Кузнецова, которого «забыли» подать в первичном расчете (новые данные).

     Примечание: в корректировочном отчете в третьем разделе указываются только измененные данные.

     Наша корректировка выглядит так:

ОтчетСотрудник1 раздел3 раздел
1Иванов250
1Кузнецов100
1550350

     Теперь, если мы попытаемся проверить контрольное соотношение, то оно не выполнится (550 не равно 350), хотя мы все сделали правильно. В этом и заключалась проблема: выполнены действия, но нет инструментария контроля их правильности /ошибочности с локализацией ошибки (рис.2).

Рис.2

     Далее предположим, что необходимо представить еще один корректирующий второй отчет. Оказалось, что Петров работает в другой организации и его надо «обнулить» (удалить данные по сотруднику и минус страховой взнос – 100 рублей), а вместо него добавить Филиппова (добавить данные нового сотрудника в третий раздел плюс страховой взнос – 150 рублей).

     Делаем корректировку:

ОтчетСотрудник1 раздел3 раздел
2Петров0
2Филиппов150
2600150

     И снова контрольное соотношение не выполняется, и разрыв еще больше. Чтобы проверка выполнилась, надо «собрать» третий раздел по всем сданным отчетам. Из одного первичного отчета и двух корректирующих «соберем» один полный отчет.         Он будет выглядеть следующим образом:

ОтчетСотрудник1 раздел3 раздел
0Сидоров100
1Иванов250
1Кузнецов100
2Филиппов150
2600600

     В таком варианте отчета контрольное соотношение будет выполнено: стало очевидно, что первичный отчет и корректировки соотносятся между собой (рис.3).

Рис.3

    Как видно из приведенного примера, чтобы проверить контрольное соотношение в корректировке 2, нам пришлось выполнить сквозную «сборку» третьего раздела по всей цепочке отчетов (первичный + корректировка 1 + корректировка 2). Очевидно, что даже для нашего простейшего отчета это непростая задача. И чем больше данных приходится собирать в один отчет, тем она сложнее.

    В этом и заключается суть доработки механизма проверки контрольных соотношений Расчета по страховым взносам: неважно, сколько сотрудников в отчете и сколько корректирующих отчетов было составлено – после каждой корректировки проверка контрольных соотношений сама свяжет все первичные и корректирующие отчеты текущего и прошлых кварталов (в пределах года) и покажет несоответствие в данных.

    Проверка контрольных соотношений с учетом данных корректирующих отчетов выводит инструментарий контроля и локализации ошибок на новый уровень. Корректирующие отчеты становятся прозрачными для проверки. Это позволяет не ограничивать представление корректировок и сдавать их столько, сколько реально требуется –их проверка больше не будет доставлять хлопот.

    Теперь, когда мы рассмотрели идею сквозной «сборки» третьего раздела на простом примере, полезно сделать некоторые уточнения, которые касаются работы реального алгоритма.

Источник: https://atlantika-soft.ru/articles/400754

Новые контрольные соотношения для расчета по страховым взносам с 2019 – 2020 года

Как проверить расчет по страховым взносам с помощью контрольных соотношений и специальных программ

Сегодня рассмотрим тему: “новые контрольные соотношения для расчета по страховым взносам с 2019 – 2020 года” и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в х к статье.

Нет видео.

(кликните для воспроизведения).

Контрольные соотношения по страховым взносам на 2019 год – это те показатели, по которым ФНС будет рассматривать ваш расчет по взносам. Если в соотношениях будут расхождения, отчетность не примут. Чтобы этого не произошло, посмотрите, какие параметры и каким образом стоит проверить в 2019 году прежде, чем отправлять документ в налоговую.

Что такое контрольные соотношения по страховым взносам

В 2019 году ФНС будет определять правильность расчета по страховым взносам на основе их контрольных соотношений. Они представляют собой сравнение идентичных показателей, отраженных в разных разделах расчета ЕРСВ.

Все параметры такой проверки содержаться в ст.431 НК РФ. В конце 2017 года их количество было увеличено приказом №335-ФЗ от 27.11.2017г. Условно, соотношения можно разделить на несколько групп:

  1. Доходы работников (имеется в виду зарплата и надбавки), с которых берутся взносы;
  2. Не превышает ли база для уплаты взносов предельное значение;
  3. Сумма отчислений в Пенсионный фонд по стандартному тарифу;
  4. Сумма отчислений в Пенсионный фонд по дополнительному тарифу;
  5. Персональная информация служащих, которые занесены в отчет.

Вот та информация, которая будет волновать налоговиков.

Напоминаем, что в 2019 году для отчета по взносам пользуйтесь формой по КНД 1151111, утвержденной Приложением 1 к приказу ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]

По большей части все сравнение происходит между данными Приложения 1Раздела 1 и Раздела 3. Первый раздел рассматривается, как сборник общих показателей, а раздел 3 раскрывает, как эти общие показатели складывались в отчетный период.

Соответственно данные раздела 3, как правило, при контрольных соотношениях складываются либо по месяцам, либо по всем служащим, либо по тому и тому.

Принцип проверки с помощью контрольных соотношений по взносам 2019

В основе контрольных соотношений лежит соответствие данных строки с обобщенными показателями, с аналогичными строками, где эта сумма разбита по месяцам или по работникам.

Пример 1, строка 250 Подраздела 3.2.1 Раздела 3 – это сумма уплаченных взносов за квартал. Она складывается из суммы строк 240 этого же подразделения справки. Если у вас записано в 240: Январь – 5000; Февраль – 4500; Март – 5000. То в строке 250 будет цифра 14 500.

Вот мы и получили одно из контрольных соотношений. Если же в 250 будет написано, предположим, 20 000 – контрольное соотношение нарушено. Налоговая даст вам знать.

При работе с контрольными соотношениями нужно учитывать:

  • РСВ заполняется нарастающим итогом, а значит, придется сравнивать цифры по каждому месяцу последнего квартала расчетного периода, общую сумму за весь последний квартал, и итог за весь отчетный период;
  • Раздел 3 заполняется на каждого работника. Таким образом, разделов 3 у вас будет столько, сколько и работников, с чьих доходов платятся взносы. Поэтому при соотношении итоговых данных не забудьте сложить цифры нужной строки по всем служащим;
  • Не забудьте про количество ваших работников. Речь идет о строках 010 и 020 Подраздела 1.1 Раздела 1. Отсчетной точкой строки 010 будут данные 1 квартала 2019, а дальше цифра может только нарастать, ибо уволенных в 2019 вам придется отражать до конца года.

Нет видео.

(кликните для воспроизведения).

Пример 2. Возьмем графу 061 Подраздела 1.1 Раздела 1. Она содержит данные об уплаченных взносах в ПФР как за весь отчетный период, так и по месяцам. Попробуем разобрать технологию проверки с помощью контрольных соотношений.

  • Строка 061 графа 3 – она должна совпасть с суммой сроки 240 Подраздела 3.2.1 Раздела 3 по всем работникам за 1 месяц последнего квартала в отчетном периоде;
  • Строка 061 графы 4 и 5 – соответствуют итоговой сумме 240 за 2 и 3 месяц;
  • Строка 061 графа 2 равна строка 240 (за 1 месяц всех служащих) + 240 (за 2 месяц по всем служащим) + 240 (за 3 месяц по всем служащим);
  • 061 графа 1 = значению ст. 200 Подраздела 3.2.1 Раздела 3 = 061 графа 2 + сумма ((ст. 240 (1 месяц первого отчетного периода) + ст. 240 (2 месяц первого отчетного периода) + ст. 240 (3 месяц первого отчетного))

Бесспорно, что проверять все вручную – дело не простое. Поэтому мы предлагаем вам воспользоваться нашим сервисом контрольных соотношений по страховым взносам 2019.

Контрольные соотношения по страховым взносам на 2019 год

Предаем вам воспользоваться таблицей, где схематично показан механизм контрольных соотношений страховых взносов в РСВ 2019 года. Если хоть одно из представленных соотношений будет нарушено, налоговая может не принять отчетных документ.

Условные обозначения, использованные в таблице:

  • Р – раздел формы РСВ;
  • П – приложение формы РСВ;
  • Пр – подраздел;
  • Ст. – строка;
  • Стб – столбец;
  • Гр – графа
  • Ʃ – знак суммы

Какие строки, столбцы и графы нужно соотнести друг с другом

Обновленные контрольные соотношения в расчете по страховым взносам от ФНС

3 июля 2017 года на официальном сайте ФСН опубликованы контрольные соотношения в расчете по страховым взносам. Что изменилось? Будут ли налоговики сравнивать единый расчет по страховым взносам с 6-НДФЛ и 2-НДФЛ? Какие строки должны соотноситься?

В 2017 году налоговые инспекторы проверяют показатели единого расчета по страховым страховых взносам по контрольным соотношениям.

Источник: https://eksystems.ru/novye-kontrolnye-sootnosheniya-dlya-rascheta-po-strahovym-vznosam-s-2019-2020-goda/

Проверка расчета по страховым взносам 2018

Как проверить расчет по страховым взносам с помощью контрольных соотношений и специальных программ

Предоставление единого расчета в уполномоченные налоговые органы с 2017 года стало обязанностью каждой организации и предпринимателя, которые в процессе ведения своей деятельности используют труд наемного персонала.

Однако важным является не только знание методики составления рассматриваемого отчетного документа, но и проверка единого расчета по страховым взносам.

Так как же проверить расчет по страховым взносам? Существует ли возможность проводить проверку, используя ресурсы извне? Об этом пойдет речь в данной статье.

Администрирование страховых взносов находится в руках налоговых инспекторов, начиная с 2017 года. Теперь в большинстве своем взносы находятся под контролем ФНС. Исключение составляют лишь взносы на травматизм, которые по-прежнему уплачиваются в органы соцстраха (в эту инстанцию также предоставляется модернизированный отчет по форме 4-ФСС).

Форма расчета страховых взносов в 2018 году (проверка, а вернее ее механизм, будет рассмотрен позже) была утверждена Приказом ФНС №ММВ №ММВ-7-11/551 от 10.10.16г. и имеет код в системе кодирования налоговых документов КНД 1151111.

Предоставлять новую отчетную форму должны все без исключения работодатели вне зависимости от того, каков их правовой статус. Соответственно, в качестве субъектов бизнеса, которым вменяется в обязанность формировать расчет и передавать его налоговым инспекторам, выступают компании, являющиеся юридическими лицами, и индивидуальные предприниматели.

По своей структуре отчет включает в себя три раздела, каждый из которых используется для отражения определённых сведений. Так, 1-й раздел применяется для раскрытия данных об общей величине страховых взносов по каждому отдельному основанию (пенсионному, социальному и медицинскому страхованию).

Обязанность по заполнению 2-го раздела отчетного документа возлагается только на компании и предпринимателей, который свою деятельность ведут в области сельхозпроизводства.

Что касается 3-го раздела, его назначением является передача персонифицированной (личной) информации о каждом отдельном работнике компании.

Определив, основные составляющие отчетную форму элементы, необходимо выяснить, как проверить расчет по страховым взносам 2018.

Порядок заполнения расчета по страховым взносам 2018

Основные нюансы предоставления документа в ФНС

Передача документа в уполномоченные налоговые органы должна осуществляться в территориальное отделение ФНС, в котором страхователь поставлен на учет.

Расчет по взносам относится к категории ежеквартальных отчетов, предоставление которых является обязательным требованием для страхователей по завершении каждого квартала года. Таким образом, предоставить в ФНС ЕРСВ необходимо не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом года.

Передать документ можно как в бумажной, так или в электронной форме. Однако в зависимости от численности сотрудников, трудящихся на основании трудового контракта, налоговики установили определенные ограничения.

В том случае, если общее количество работников менее 25 человек, сдать отчет можно и бумажном и в электронном формате.

Однако для более крупных компаний, численность персонала которых превышает указанный показатель, доступна только передача отчета через телекоммуникационные каналы связи.

Использование контрольных соотношений для проверки расчета по страховым взносам 2018

Недостаточно знать принципы заполнения налогового документа. При подготовке расчета бухгалтер должен произвести проверку расчета по страховым взносам.

В этом случае налоговиками были разработаны и утверждены значения контрольных соотношений, которые позволяют проверить отчет «Расчет по страховым взносам» в соответствии с приказами ФНС №БС-4-11/4371, БС-4-11/12678.

Проверка контрольных соотношений расчета по страховым взносам заключается в сравнении строк страхового отчета между собой. Рассмотрим некоторые из предусмотренных равенств, касающиеся вопроса, как проверить отчет расчет по страховым взносам.

  1. Подраздел 1.1 Приложение 1 гр.3 = Подраздел 3.2.1 стр.240. Как проверить новый расчет по страховым взносам с использованием данного соотношения? Применяется для отражения сведений об исчисленных взносах на пенсионное страхование по физическим лицам.
  2. Раздел 1 стр.050 = Раздел 1, Подраздел 1.2, Приложение 1 сумма всех гр.1 стр.060. Как проверить единый расчет по страховым взносам, применив данное соотношение? В этом случае отражается величина взносов на медстрахование за рассматриваемый период по каждому отдельному тарифу.

Существующие сервисы, позволяющие осуществить проверку отчета «Расчет по страховым взносам» 2018

Ни один бухгалтер не застрахован от ошибок, связанных с заполнением расчета по страховым взносам. Именно поэтому необходимо задействовать все способы, позволяющие проверить единый расчет по страховым взносам – онлайн или оффлайн.

Самостоятельно провести проверку заполненного отчета бухгалтерия может, использовав значения контрольных соотношений.  Однако существует множество сервисов для проверки расчета по страховым взносам в так называемом режиме онлайн. Так где проверить расчет по страховым взносам 2018?

Одними из самых популярных сайтов, позволяющим проверить расчет по страховым взносам онлайн бесплатно, является сайт Главбух.

Для того чтобы проверить расчет по страховым взносам 2018 онлайн, необходимо выгрузить файл с отчетом из компьютерной программы, в которой он был составлен в формате xml.

Проверка выгрузки расчета по страховым взносам в том случае, если он составлен с ошибками также выдаст окно со служебным сообщением. В этом случае у страхователя есть возможность, исходя из появившегося перечня ошибок, скорректировать отчетную форму.

После этого файл необходимо загрузить на сайт, что станет основанием для старта проверки. Существует так называемая междокументальная проверка налоговых отчетов, которая предполагает возможность сопоставить между собой несколько разных отчетных форм с целью выявления нарушений в их составлении.

У сайта «Главбух» есть возможность одновременно с расчетом по страховым взносам загрузить отчет по форме 6-НДФЛ. Благодаря этому проверить отчет «Расчет по страховым взносам» онлайн можно более качественно.

Проверить расчет по страховым взносам онлайн можно также воспользовавшись сервисом, представленным на сайте «Бухсофт». Для проведения проверки достаточно загрузить файлы отчета на сайт, выбрать пункт «тестирование» и по завершении проверки просмотреть протокол с результатами тестирования отчетности.

Еще одним сервисом для проверки расчета является сайт «Zarplata-onlain». Для это необходимо загрузить отчетный налоговый документ, выгруженный в формате xml, и получить итоговый результат проверки.

Таким образом, отвечая на вопрос о том, где проверить расчет по страховым взносам в режиме онлайн, страхователю достаточно обратиться к специализированным интернет-ресурсам, предоставляющим широкий спектр аналогичных услуг.

Источник: https://okbuh.ru/otchetnost/proverka-rascheta-po-strahovyim-vznosam-2018

Код ошибки 0400400008 как исправить фнс расчет по страховым взносам

Как проверить расчет по страховым взносам с помощью контрольных соотношений и специальных программ

Сведения по указанным лицам не соответствуют (отсутствуют) сведениям, имеющимся в налоговом органе».

Исправление анкетных данных в расчете по страховым взносам

Это зафиксировано законодательством и делается для того, чтобы в будущем беспрепятственно оплачивать взносы и показывать отчетность. Нужно указать в системе необходимые настройки, которые обеспечат правильность автоматических расчетов.

Почему налоговики не принимают документ по взносам с ошибкой 0400400011? Согласно письму ФНС России от 30 июня 2017 года, до принятия расчета по страховым взносам специальная программа, разработанная для налоговой службы, в автоматическом режиме проверяет информацию по необходимым соотношениям.

В случае если расчет заполняется в электронном виде, например, с помощью специального модуля, входящего в состав ПО для налоговой или бухгалтерской отчетности, эти ошибки, как правило, фиксируются автоматически. И практически исключено, что они «проскочат» в отчет.

Если РСВ сдается на бумаге и заполняется вручную, то возможен противоположный сценарий, поскольку крайне сложно соблюсти официальные контрольные соотношения, условно говоря, с калькулятором в руках.

Поэтому лучше процесс заполнения формы автоматизировать в части проверки контрольных сумм.

Если у работодателя нет возможности применить специализированные программы для заполнения отчетности, то на выручку ему придет бесплатное решение — программа «Налогоплательщик ЮЛ» (несмотря на название, подходит она как для юрлиц, так и для ИП).

Их нужно включить в РСВ за 9 месяцев.

3. Ошибки в отражении данных по иностранцам.

Например:

  • отражение излишних взносов на доходы временно пребывающих иностранцев с высокой квалификацией (на их зарплату взносы, отражаемые в РСВ, не начисляются);
  • отражение излишних медицинских взносов на доходы прочих временно пребывающих работников.

Возможны ошибки в виде неправомерного неотражения пенсионных и социальных взносов на доходы прочих временно пребывающих иностранцев. Важно, чтобы иностранные граждане оформили трудовой договор на территории РФ.

Ошибки: критичные и некритичные (как их исправить)

Ошибки в РСВ можно условно подразделить:

1.

Нужно проверить все математические действия по расчету. Контрольные соотношения как внутри самого отчета, так и с внешними отчетными формами проверяются в бесплатной программе, разработанной налоговиками, либо в программах спецоператоров связи.

В последних обычно если отчет не проходит контрольные соотношения, то он не подлежит отправке по ТКС. Программы должны своевременно обновляться.

  • Удостоверяется, все ли работники страхователя внесены в расчет. В данных их СНИЛС, ИНН, Ф.И.О. не должно быть расхождений. Лишний символ или знак также часто становится причиной возникновения ошибок. Все подобные символы убираются при проверке.

При этом налоговая база тоже не застрахована от наличия в ней ошибок, и вполне возможно, что работник фигурирует в ней с совершенно другими данными (ИНН или СНИЛС). В этом случае расчет не будет принят с уведомлением об ошибке 0400500003.

Ошибка 0400500003 может быть если изменились ФИО и паспортные данные физлица, которые могут отсутствовать в ФНС.

При отказе в принятии РСВ по этой причине плательщику взносов необходимо при сдаче уточнений приложить к нему копии (сканы) документов – паспорт, СНИЛС, ИНН, что может подтвердить персональные сведения работника.

При повторном отказе приеме РСВ, плательщик вправе обжаловать отказ в соответствии с гл. 19 НК РФ.

Согласно ст. 137 НК РФ каждое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если, по мнению этого лица, такие акты, действия или бездействие нарушают его права.

Советник государственной гражданской службы РФ 2 класса Т.А.

1) номер корректировки в разделе 3 отличен от «0», в соответствующих строкахподраздела 3.1 указываются анкетные данные, отраженные в первоначальном расчете, при этом в строках 190–300 подраздела 3.2 указывается «0»;

2) одновременно по указанному застрахованному физлицу заполняется раздел 3 с номером корректировки «0», где в подразделе 3.1 указываются корректные (актуальные) анкетные данные, а строки 190–300 подраздела 3.2 содержат суммы.

https://kontur.ru/articles/4957

Показать

Сделали так. Поменяли на титульном листе отчета номер корректировки.

Источник: http://takt-nn.ru/kod-oshibki-0400400008-kak-ispravit-fns-raschet-po-strahovym-vznosam/

Правовой совет
Добавить комментарий