Налоговая декларация НДФЛ за 2018 год для сдачи в 2019 году

Новая форма декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация НДФЛ за 2018 год для сдачи в 2019 году
Количество просмотров 2686 15.01.2019

Декларацию о доходах или форму 3-НДФЛ с каждым годом сдают все больше физлиц.

Для одних граждан сдача 3-НДФЛ – это обязанность. Они должны (до 30 апреля) отчитаться о полученных доходах и заплатить (до 15 июля) налоги. В-основном, это предприниматели на ОСНО, продавцы имущества, квартиросдатчики и т.д.

Для других людей подача 3-НДФЛ – это право. В этом случае в декларации заявляется о налоговых вычетах для возврата удержанного работодателем налога. Налоговые вычеты применяются при обучении, лечении, покупке жилья.

Форма декларация утверждается ФНС. Причем налоговики не ленятся ее каждый год менять. Однако бланк за 2018 год не просто доработан, а изменен кардинально.

За 2018 год форма 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Приказ начинает действовать с 1 января 2019 года.

Скачать новую форму 3-НДФЛ за 2018 год

Перечислять изменения в новом бланке нет смысла. Новый бланк стал тоньше: 13 листов вместо 20. Изменена структура, перераспределены сведения, добавлены и удалены строки и т.д.

Образец заполнения декларации за 2018 год при сдаче квартиры в аренду

Бланки 3-НДФЛ за прошлые периоды

Возвращать налог можно только за последние три года. Это ограничение введено статьей 78 НК. Поэтому в 2019 году по общему правилу можно сдавать декларации за 2018, 2017 и 2016 годы.

При заполнении отчетов за прошлые годы используются те бланки, которые действовали в тот период.

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2016 год

Особые условия для пенсионеров

Пенсионеры остаток имущественного вычета при покупке жилья вправе перенести:

  • как на последующие налоговые периоды, в которых планируется получить доход, облагаемый по ставке 13%;
  • так и на прошлые периоды, если в эти периоды были доходы, облагаемые НДФЛ.

Перенос остатка на прошлые периоды ограничен тремя годами, предшествующими году, в котором образовался переносимый остаток имущественного вычета.

Таким образом, при приобретении жилья в 2018 году пенсионер может получить имущественный вычет за 2018 год, а остаток перенести на 2015, 2016 и 2017 годы. Для этого в 2019 году нужно подать четыре декларации по форме 3-НДФЛ – за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Вернуть налог за 2014 год он не сможет!

Новая форма декларации 3-НДФЛ

Декларацию о доходах или форму 3-НДФЛ с каждым годом сдают все больше физлиц.

Для одних граждан сдача 3-НДФЛ – это обязанность. Они должны (до 30 апреля) отчитаться о полученных доходах и заплатить (до 15 июля) налоги. В-основном, это предприниматели на ОСНО, продавцы имущества, квартиросдатчики и т.д.

Для других людей подача 3-НДФЛ – это право. В этом случае в декларации заявляется о налоговых вычетах для возврата удержанного работодателем налога. Налоговые вычеты применяются при обучении, лечении, покупке жилья.

Форма декларация утверждается ФНС. Причем налоговики не ленятся ее каждый год менять. Однако бланк за 2018 год не просто доработан, а изменен кардинально.

За 2018 год форма 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Приказ начинает действовать с 1 января 2019 года.

Скачать новую форму 3-НДФЛ за 2018 год

Перечислять изменения в новом бланке нет смысла. Новый бланк стал тоньше: 13 листов вместо 20. Изменена структура, перераспределены сведения, добавлены и удалены строки и т.д.

Образец заполнения декларации за 2018 год при сдаче квартиры в аренду

Как сдать декларацию в налоговую?

Декларация и подтверждающие документы сдаются физлицом в налоговую инспекцию по месту жительства.

Отчет можно сдать следующими способами:

  1. в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи;
  2. в бумажном виде лично или по почте с описью вложения.
  • Как вернуть деньги при покупке жилья
  • Как уменьшить налог при продаже имущества
  • Кто обязан сдавать форму 3-НДФЛ
  • Образец заполнения декларации за 2017 год
  • Как получить справку о доходах по форме 2-НДФЛ

Центр Бухгалтерских Услуг

Комплексное бухгалтерское сопровождение организаций и ИП, регистрация и ликвидация юридических лиц, юридическое консультирование и пр.

353925

Россия

Краснодарский край

Новороссийск

ул. Волгоградская, д. 47

8 (8617) 67-04-31

Центр Бухгалтерских Услуг

Комплексное бухгалтерское сопровождение организаций и ИП, регистрация и ликвидация юридических лиц, юридическое консультирование и пр.

353925

Россия

Краснодарский край

Новороссийск

ул. Волгоградская, д. 47

8 (8617) 67-04-31

Новая форма декларации 3-НДФЛ

Новая форма декларации 3-НДФЛ

Новая форма декларации 3-НДФЛ

Источник: https://cbu23.ru/articles/novaya_forma_deklaratsii_3_ndfl/

Новая декларация 3 НДФЛ за 2018 год

Налоговая декларация НДФЛ за 2018 год для сдачи в 2019 году

3 НДФЛ – это декларация, которую сдают очень многие российские граждане. Одни – чтобы отчитаться за полученные доходы и заплатить с них налоги. Другие – чтобы получить налоговые вычеты, т.е. вернуть часть уплаченного НДФЛ. На каждый год ФНС разрабатывает новую форму бланка. И декларация 3 НДФЛ за 2018 год уже принята.

Приказ об утверждении новой формы 3 НДФЛ за 2018 год

В прошлую отчетную кампанию налоговая служба очень долго тянула с утверждением новой формы 3 НДФЛ. В результате, она была принята с большим опозданием и вступила в силу только с 18 февраля 2018 года, т.е. почти на два месяца после старта кампании.

Но в этом году налоговики учли свои ошибки и утвердили бланк 3 НДФЛ за 2018 год даже раньше, чем обычно. Приказ ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ был зарегистрирован в Минюсте 16 октября 2018 г. под номером 52438.

Приказ вступает в силу 1 января 2019 года, и по форме бланка, утвержденной этим приказом, сдается декларация о доходах физических лиц за 2018 год.

Срок сдачи З НДФЛ за 2018 год

Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2018 год сдается в привычные сроки. В этом смысле новый приказ ФНС ничего не изменил:

  1. Для тех, кто обязан отчитаться по полученным в 2018 году доходам за продажу недвижимости и транспорта, последний срок сдачи 3 НДФЛ – 30 апреля 2019 года. Это рабочий день, он никуда не переносится, поэтому никакой отсрочки в следующем году не будет.
  2. Все остальные налогоплательщики, имеющие право на получение налоговых вычетов и возврата НДФЛ, могут подавать декларацию в любое время. Причем, в следующем году можно сдать не только 3 НДФЛ за 2018 год, а также за два предыдущих года – 2017 и 2016.

То есть, крайний срок сдачи 3 НДФЛ за 2018 год установлен только в отношении продавцов недвижимости и транспорта. Остальные выбирают время визита в ИФНС на свое усмотрение. Но, конечно, вернуть свои деньги стоит чем раньше, тем лучше.

Бланк новой декларации 3 НДФЛ за 2018 год

Конечно, вас интересует, где скачать бланк 3 НФДЛ за 2018 год. Он есть в самом приказе ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@, так же, как и порядок заполнения декларации. Ознакомиться с оригиналом приказа можно по ссылке.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3 НДФЛ за 2018 год

А сам бланк новой формы 3 НДФЛ для уплаты налога за 2018 год доступен в двух форматах.

Новая декларация 3 НДФЛ бланк за 2018 год (excel) скачать для заполнения

Новая декларация 3 НДФЛ бланк за 2018 год (pdf) скачать для заполнения

Кроме того, на сайте ФНС уже размещена программа “Декларация” для заполнения новой формы 3 НДФЛ за 2018 год.

Изменения в новой форме 3 НДФЛ за 2018 год

Мы уже говорили, что ФНС принимает новый бланк 3 НДФЛ на каждый год, поэтому изменения в них есть всегда. Но декларация по доходам физических лиц за 2018 год изменилась очень сильно. И дело не только в новых штрих-кодах.

  1. В первую очередь, почти вдвое уменьшилось количество листов – вместо 20 осталось всего 13. А чем меньше листов в форме, тем проще ее заполнить.
  2. Во-вторых, из новой декларации убрали буквенное обозначение листов. Например, в декларации за предыдущие годы доходы от источников в РФ отображались на листе А. А суммы затрат на приобретение жилья указывались на листе Д. Теперь все листы с буквенными обозначениями заменили приложениями. В итоге, новая форма 3 НДФЛ за 2018 год имеет два раздела и восемь приложений.
  3. В-третьих, социальные и стандартные вычеты объединили с инвестиционными вычетами в одном приложении.
  4. В-четвертых, поменялись коды, которые указываются в форме 3 НДФЛ (они приводятся к приложениям к порядку заполнения), а справочник «Коды регионов» вообще исключили.

Образцы заполнения 3 НДФЛ за 2018 год

Таким образом, заполнение новой формы 3 НДФЛ за 2018 год будет происходить по новым правилам, сильно отличающихся от тех, которые действовали в предыдущие годы. Чтобы вам было легче ориентироваться, мы подготовили образцы заполнения 3 НДФЛ за 2018 год для разных ситуаций.

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже квартиры

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже квартиры с уплатой налога

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже машины с уплатой налога

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже машины

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год при продаже земельного участка

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год при продаже земельного участка с уплатой налога

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за лечение

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за обучение

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год за покупку квартиры в ипотеку

Образец 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за покупку квартиры

Источник: https://nalogu-net.ru/novaya-deklaraciya-3-ndfl-za-2018-god/

Общие правила заполнения и сроки сдачи 4-НДФЛ в 2019 году, кто должен заполнять

Налоговая декларация НДФЛ за 2018 год для сдачи в 2019 году

Доброго времени суток, мои драгоценные! Каждому предпринимателю в своей деятельности никуда не деться от огромного количества справок.

Разнообразные формы и бланки заполняются и подаются в различные организации. И, конечно, одной из главных является налоговая инспекция, сопровождающая его на каждом шагу.

Само слово «отчетность» предполагает, что мы отчитываемся о чем-то свершившемся и состоявшемся по факту. Однако есть декларация, которая составляется лишь на основании догадок, предвидения и предугадывания самого бизнесмена.

О чем идет речь? Читайте в статье, какие сроки сдачи 4-НДФЛ в 2019 году, кто и как должен ее предоставлять, общие правила и инструкция по заполнения, отличия от 3-НДФЛ и ответственность за непредоставление.

Что такое 4-НДФЛ, кто сдает, как заполнить бланк декларации

Представляем вам инструкцию по заполнению бланка 4-НДФЛ. Итак, что это за декларация, когда ее нужно сдать, где скачать бланк и как правильно заполнить?

Сроки сдачи 4-НДФЛ в 2019 году и инструкция по заполнению

Для предпринимателя на общем режиме уплаты налогов действует две декларации:

  1. стандартная 3-НДФЛ (ее составляют по итогам года, по ней делается окончательный расчет налога),
  2. 4-НДФЛ (представляется налоговикам после того, как впервые будет получен доход, по ней налоговая считает авансы).

Таким образом, 4-НДФЛ – это декларация о предполагаемом, можно сказать, будущем доходе.

ИП, только начавший свою деятельность на ОСНО или перешедший на эту систему уплаты налогов с какого-либо из спецрежимов, должен в течение года уплачивать авансовые платежи. Налоговая считает их, исходя из 3-НДФЛ за предыдущий год и присылает уведомление.

Но как быть, если деятельность на общем режиме только началась и никаких деклараций по НДФЛ за прошлые года вы не сдавали? Здесь и требуется 4-НДФЛ.

Бланк утвержден Приказом ФНС России № ММВ-7-3/768@ от 27.12.2010 г.

Какие установлены сроки сдачи 4-НДФЛ в 2019 году

Здесь конкретное число не установлено, потому что первый доход ИП может получить в любой день – это уж как получится. Срок считается так: сдать форму требуется в течение 5 дней после того, как прошел месяц с даты первого дохода.

Немного запутано, поэтому сразу пример: ИП начал применять ОСНО с начала 2019 года. Первый доход у него пришелся на 20 января. Прибавляем к этой дате месяц и еще пять дней (рабочих!) – получается срок до 27 февраля.

Есть еще такой момент. Предполагаемый доход, который ИП ставит в декларации, считается на основании фактически полученного первого дохода и экономических соображений бизнесмена. Но в течение года ситуация может резко измениться, и эта цифра может поменяться как в большую, так и в меньшую сторону.

Если это изменение серьезное (ориентируемся на 50%), то лучше сдать уточненную декларацию. Сдавать ее, в принципе, не обязательно, но желательно. Например, в ваших же интересах это сделать, если доход изменился в меньшую сторону – вам налоговая авансовые платежи пересчитает, и вы не будете их весь год переплачивать.

Штраф за несдачу

Штраф за непредоставление отчета после первого дохода установлен в размере 200 рублей, больше никаких штрафов вам выписать не могут – доход предполагаемый, а не реальный, как и авансовые платежи, рассчитанные на его основе (штрафовать за неуплату платежей по доходу, которого еще нет, – нелогично все-таки).

Как можно подать декларацию

Здесь, как обычно, три пути:

  • Лично или через представителя (на представителя оформляем у нотариуса доверенность);
  • Почтой в виде регистрируемого письма с описью вложения;
  • В электронном виде через оператора данных или на сайте ФНС.

Общие правила заполнения

Правила, вообщем-то, стандартные:

  1. Можно заполнить как рукой, так и на компьютере;
  2. Цвет чернил: синий или черный;
  3. Заполняем поля слева направо, при заполнении на компьютере выравниваем числовые значения по правому краю;
  4. В пустых клетках ставим прочерк;
  5. Заполняем сведения большими печатными буквами;
  6. Не пользуемся замазкой, не вносим исправления;
  7. Не скрепляем листы степлером.

Пошаговая инструкция

Итак, в бланке декларации всего один лист, и заполнить его самостоятельно нет никакого труда. Что мы заполняем:

  • Проставляем в шапке бланка свой ИНН;
  • Ставим номер корректировки: если подаем первичную декларацию, то ставим «0—», если корректируем ранее поданные сведения из-за их изменения более чем на 50%, то ставим «1—», …, «3—» и т.д.;
  • В клетках для налогового периода ставим год (год, в котором получен первый доход);
  • Указываем код своей налоговой и код типа налогоплательщика (для ИП это «720», для нотариусов, глав КФХ и т.д. – смотрите в Приказе ФНС, утверждающем саму форму, там все эти сведения есть);
  • Заполняем код ОКТМО (согласно месту жительства предпринимателя);
  • Заполняем по паспорту ФИО ИП;
  • Указываем контактный телефон;
  • В единственной строке 010 прописываем рассчитанный предполагаемый доход;
  • Ставим число листов в приложении, если у вас есть какие-либо приложения к декларации (чаще всего, это доверенность, если отчет сдается через представителя).

На этом все, нижние части бланка заполняются стандартно: левый для самого ИП или представителя, подтверждающего данные, правый – для представителя налогового органа.

Источник: “ideiforbiz.ru”

Форма 4-НДФЛ и сроки ее предоставления

ИП на общем режиме налогообложения по результатам своей финансовой деятельности уплачивают в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Декларация по форме 4-НДФЛ является одной из форм отчетности для предпринимателей. Что такое 4-НДФЛ? Это расчет предполагаемого дохода, на основании которого определяются будущие авансовые платежи.

С 4 апреля 2019 года в силу вступает новая утвержденная форма декларации.

Какие сведения содержатся

Предприниматели, не использующие льготные режимы налогообложения, обязаны уплачивать налог с полученного дохода. По итогам деятельности составляется декларация 3-НДФЛ, срок сдачи которой – 30 апреля следующего за отчетным года.

Помимо основного платежа по НДФЛ, ИП перечисляют авансы по налогу, которые могут быть рассчитаны на основании предыдущего дохода или с учетом сведений, представленных в декларации о предполагаемом доходе ИП – 4-НДФЛ.

В этой форме содержатся данные исключительно о возможных доходах, которые определяются ИП самостоятельно путем проведения анализа своей деятельности. Ответственность за возможные изменения предприниматель не несет. Но в таких случаях может потребоваться корректировка расчета.

Также декларация 4-НДФЛ составляется вновь зарегистрированными предпринимателями с указанием размера возможного дохода. Налоговики на основании расчета 4-НДФЛ или ранее полученных данных высылают предпринимателям уведомления для уплаты авансовых платежей по НДФЛ в следующие сроки:

  1. за первое полугодие (январь – июнь) – до 15 июля;
  2. за 3-й квартал (июль – сентябрь) – до 15 октября;
  3. за 4-й квартал (октябрь – декабрь) – до 15 января.

Оставшаяся сумма начисленного по итогам года НДФЛ за минусом перечисленных авансов должна поступить в бюджет не позднее 15 июля следующего года после окончания отчетного периода.

Пример 1. ИП в 2017 году в декларации 3-НДФЛ указал налогооблагаемый доход на сумму 552 000 рублей и начисленный НДФЛ в размере 71 760 рублей. Учитывая полученные данные, ФНС выслала уведомления для уплаты авансовых платежей за 2018 год: за 1-е полугодие 71 760/2 = 35 880 рублей, за 3-й квартал – 71760/4 = 17 940 рублей, за 4-й квартал – 71 760/4 = 17940 рублей.

В 2018 году налогооблагаемая база ИП составила 684 000 рублей, НДФЛ – 88 920 рублей. Оставшуюся часть налога после уплаты авансовых платежей в размере 88 920 – 35 880 – 17 940 – 17 940 = 17 160 рублей предпринимателю следует перечислить до 15 июля 2019 года.

Кто должен заполнять

Кому необходимо предоставлять в налоговые органы сведения о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ? Подобная обязанность присутствует у следующих категорий предпринимателей:

  • вновь зарегистрированные ИП;
  • ИП, которые в течение года утратили право на применение льготного налогообложения и стали использовать ОСНО;
  • ИП, чьи доходы стали на 50% больше или меньше по сравнению с предыдущим годом.

То есть, если предприниматель зарегистрирован уже не первый год и его текущие доходы кардинально не отличаются от данных за предыдущий отчетный период, то в этом случае предоставлять декларацию не нужно.

Сроки предоставления

Точные сроки для подачи 4-НДФЛ законодательно установлены лишь для вновь зарегистрированных ИП. Это 5 дней по окончании месяца после первого получения дохода.

Пример 2. Предприниматель зарегистрирован 18 сентября и находится на ОСНО. Первый доход от экономической деятельности получен 27 сентября. Срок подачи декларации 4-НДФЛ в этом случае наступает не позднее 1 ноября.

Для лиц, у которых изменился доход более, чем на 50%, или для тех, кто утратил право на применение спец.режимов, точный срок законодательно не установлен. Однако с предоставлением расчета о предполагаемом доходе затягивать не стоит. Инспекторы могут применить штрафные меры после получения годовой декларации 3-НДФЛ.

Кроме того, если доход существенно снизился, имеет смысл сообщить об этом в ФНС. В течение 5 дней после получения декларации налоговики должны пересчитать размер авансовых платежей по НДФЛ в сторону уменьшения.

По 4-НДФЛ сроки сдачи в 2019 году остались прежними. Новички должны сформировать отчет в 5-дневный срок через месяц после получения 1 дохода. Те, у кого существенно изменились данные о прибыли, самостоятельно извещают налоговые органы в разумные сроки.

Обновленная форма декларации

Начиная с 4 апреля 2019 года налоговые органы будут принимать обновленную форму 4-НДФЛ в соответствии с приказом от 09.01.2019 № ММВ-7-11/3@. Новшества затронули такие технические параметры отчетности, как измененный штрих-код, указание на необязательность применения печати, возможность подписания декларации представителем ИП.

В декларации по-прежнему необходимо указать следующие данные:

  1. Ф.И.О. физического лица — ИП;
  2. реквизиты ИП (ИНН, ОКТМО);
  3. период составления;
  4. контактный телефон;
  5. сумму предполагаемого дохода, уменьшенную на возможные расходы, в том числе профессиональные вычеты.

Ответственность за непредоставление

Штраф за непредоставление декларации 4-НДФЛ невелик, составляет 200 рублей. Последующей блокировки расчетного счета не предусмотрено. Учитывая, что расчет отражает лишь сумму предполагаемого дохода, ответственность рассматривается как нарушение сроков о предоставлении налоговых сведений в соответствии с требованиями п. 1. ст. 126 НК РФ.

Штрафы могут быть начислены в отношении вновь зарегистрированных ИП, не предоставивших сведения в установленный срок после получения первого дохода. Также меры ответственности могут быть применены к тем предпринимателям, у которых данные 3-НДФЛ изменились более, чем на 50% по сравнению с предыдущим периодом, а декларация 4-НДФЛ так и не была сдана.

Форма отчетности 4-НДФЛ отражает предполагаемый доход физических лиц – ИП, проста в заполнении. На ее основании налоговая инспекция производит расчет авансовых платежей по НДФЛ. Поэтому стоит указывать максимально приближенные к точным данные, чтобы в будущем не пришлось доплачивать существенные суммы в бюджет или чтобы не было переплаты.

Источник: “vesbiz.ru”

Как и в какие сроки подавать 4-НДФЛ в ИФНС

Кем подается декларация 4-НДФЛ, срок ее представления – эти вопросы раскрыты в НК РФ в статье 227. Документ обязателен для подачи физическими лицами, ведущими предпринимательскую деятельность на ОСНО или занимающимися частной практикой.

Данный отчет нужен налоговикам для корректного определения размера авансовых перечислений в бюджет по подоходному налогу (за периоды с января по июнь, с июля по сентябрь и с октября по декабрь в соответствии с п. 9 ст. 227 НК РФ).

Если отразить в отчете завышенные параметры, налоговики установят сумму авансовых платежей больше, чем это требуется, по итогам года у человека может возникнуть налоговая переплата.

Если же показать в декларации заниженные прогнозные цифры по доходам, налог придется платить неравными частями, поскольку это приведет к значительной налоговой нагрузке по истечении года.

Источник: https://financc.ru/nalogi/sroki-sdachi-4-ndfl-v-2019-godu.html

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Налоговая декларация НДФЛ за 2018 год для сдачи в 2019 году

На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.

Изменения 2019 года

В конце 2018 года Приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] утверждена новая форма декларации. Применять ее следует с декларирования доходов за 2018 год.

Форма отчета за 2017 год

скачать

Внесены следующие изменения:

  • новая декларация стала значительно меньше действовавшей ранее: 13 листов вместо 20;
  • число обязательных разделов сократилось до трех: титульный лист, разделы 1 и 2;
  • многие показатели отменены или объединены;
  • технические изменения затронули штрихкоды и нумерацию строк.

В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день. В 2019 году 30 апреля — вторник, поэтому обязательные декларации подаются до этого дня.

К таким лицам относятся:

  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
  • получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;
  • получившие доходы от источников за рубежом;
  • получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
  • выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
  • иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п. 1 НК РФ.

Также стоит сдать отчет в том случае, если вы хотите вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами.

Заполнение декларации 3-НДФЛ, например, может понадобиться, если вы хотите получить налоговый вычет за покупку новой квартиры. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года.

То есть в 2019 году можно сдать отчет за 2016, 2017 и 2018 годы.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ в этом случае, расскажем ниже в нашей статье. Для сдачи декларации можно выбрать один из следующих способов:

  • в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
  • отправить почтой;
  • в электронном виде: через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ, какие документы необходимы для заполнения.

В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа. Должны быть соблюдены все размеры и вид штрихкодов.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

Раздел декларации Основание заполнения Отражаемые сведения Документы для заполнения (сдаются как приложение к декларации)
Титульный листОбязательные для заполнения, предоставляются независимо от отражаемых сведений.Налоговый период.Код ИФНС, в которую сдается декларация.Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные.Код страны — 643 (РФ).Категория налогоплательщика:
  • 760 — иное лицо;
  • 720 — ИП (Приложение 1 к Порядку заполнения).
Раздел 1КБК — в зависимости от источника дохода.ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог. Сумма налога к уплате, возврату.Заполняется на основании итоговых данных раздела 2. В случае получения в итоге налога к возврату из бюджета следует написать заявление о возврате налога, указав сведения о расчетном счете налогоплательщика.
Раздел 2

Источник: https://clubtk.ru/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Срок сдачи 3-НДФЛ для физических лиц в 2019 году – Evle

Налоговая декларация НДФЛ за 2018 год для сдачи в 2019 году

Платить подоходный налог обязывает законодательство РФ. Отчет,  декларация по форме 3 НДФЛ, сдается в инспекцию ФНС с несколькими целями, и в разное время. Сроки сдачи 3 НДФЛ за 2018 год, соответственно, осуществляется в 2019 году. Но в разные месяца, на основе статуса подателя и цели. Подробнее это будет рассмотрено ниже.

Добровольная подача или обязательная

Обязанность сдачи налоговой декларации 3 НДФЛ и кто ее сдает в 2019 году за предыдущий год:

  • — декларировании неофициального дохода, то есть за который не было уплачено налога (13%). Самозанятое население обязано отчитаться по стандартной форме декларации.
  • — приобретении недвижимости, оплате медикаментов, обучения или осуществления благотворительных платежей. В данном случае, целью является возврат уплаченного с официальной заработной платы налогового вычета (НДФЛ). Такой способ закреплен в Налоговом кодексе РФ.
  1. Индивидуальные предприниматели, как физические лица, ведущие официальную бизнес-деятельность. В последнее время ИП используют системы налогообложения равноценно организациям, что не обязывает сдавать 3 НДФЛ.

На этом основании, налоговая декларация  может сдаваться добровольно физлицами (с целью возврата суммы уплаченных налогов), либо в обязательном порядке, если необходимо отчитаться за полученные доходы.

Доходом, за получение которого необходимо отчитаться, в форме подачи декларации 3 НДФЛ, является:

  • продажа недвижимости, переуступка (долевая) прав собственности. Срок подачи 3 НДФЛ на имущественный вычет не нормируется;
  • при получении, на основе дарственной, имущества (недвижимость, транспорт, паевые права) не близкими родственниками;
  • сдача в аренду имущества;
  • получение выигрыша в лотерею;
  • получение дохода из-за рубежа.

Декларация об уплаченных налоговых взносах подается:

  • при осуществлении затрат на обучение (собственное и детей);
  • при приобретении медикаментов и осуществлении лечения;
  • при покупке недвижимого имущества;
  • при осуществлении благотворительных взносов.

Требования к четкому соответствию затрат законодательству по возврату подоходного налога прописаны в особых постановлениях по каждому поводу отдельно. Это:

  • — Налоговый кодекс РФ (ст. 218 – 220)
  • — Постановления о списке медикаментов (Постановление №201) и т.д.

При возврате социальных вычетов, связанных с оплатой обучения и лечения, полная сумма налогов подлежит возвращению к заявителю в течение года, в котором была сдана заявка.

Такая же максимальная сумма положена при оплате обучения (как собственного, так и родственников).

Стоит учесть, что при осуществлении благотворительных взносов, сумма может быть увеличена до 25% от оплаченной суммы.

Сроки уплаты подоходного налога

Соответственно закону об уплате налоговых платежах за год, сроком, на который оценивается полнота оплаты, нужно все оплатить до 1 января наступившего года (при учете за прошлый год).

Срок подачи 3 НДФЛ для получения налогового вычета, утвержденный законом, позволяет четко рассчитать суммы для возвращения и период оценки уплаченных налогов.

Сроки подачи отчетных документов

Исходя из цели, подавать декларации, заявления на возмещение уплаченного подоходного налога, отчетного документа об уплатах, сроки могут различаться:

  • с целью возвращения уплаченных денежных сумм за прошедший налоговый период – в срок с 1 января наступившего года и в течение него. Чем раньше, тем лучше.
  • с целью отчетности до 30 апреля наступившего года.

При выпадении конечного числа на выходной день, и в связи с официальными майскими праздниками. Немного продлевается до окончания срока выходных/праздничных дней, предоставление декларация 3 НДФЛ по срокам сдачи в 2019 году по дате — 3 мая.

Срок, за который рассчитывается сумма уплаченных доходов, при желании вернуть денежные средства, может быть не более 3 лет, с момента начала учета уплаченных налоговых платежей. То есть в 2019 году, налог можно вернуть за 2016 – 2018 год, но не ранее.

ИП должен сдать декларацию, с целью учета оплаченных налогов за последний год. Поэтому сроки сдачи 3 НДФЛ в 2019 году для ИП четко установлены законодательством. Крайний срок сдачи декларации 3 НДФЛ за 2018 год для ИП – не позднее 30 апреля 2019 года, с учетом выходных и праздничных дней.

В 2018 году произошли изменения в форме представления данных на возвращение или уплату неучтенного налога. Для правильного заполнения стоит ознакомиться с бланками на сайте ИФНС.

Документационное подтверждение осуществления затрат

Подтверждение понесенных расходов, а так же полученных доходов, осуществляется на основе следующих документов:

  • справка 2 НДФЛ о полученных доходах. Выдается работодателем.
  • налоговая декларация по форме 3 НДФЛ обо всех доходах, облагаемых налоговыми платежами, и всех понесенных расходах;
  • документы, подтверждающие личность (получившего доходы – паспорт гражданина РФ), либо за кого производились оплаты (паспорт, свидетельство о рождении);
  • копия договора о понесенных затратах (договор на очное обучение, оплаты медицинского лечения и т.д.), с приложением копии лицензии на осуществление, указанной в договоре деятельности;
  • квитанции о поднесении расходов.

Могут потребоваться и дополнительные данные, о которых при принятии декларации и заявления укажут налоговики.

Варианты предоставления документов

Как и в других случаях взаимодействия с налоговыми органами, налоговую декларацию можно представить следующим образом:

  1. Лично заявителем передается сотруднику налоговой службы по месту проживания. Составляется в одном экземпляре, при проставлении личной подписи непосредственно в присутствии сотрудника.
  2. Через службу почтовой связи. Предоставляется оригинал и две копии с четкой описью предоставляемых документов. Печать о приеме, в данном случае, ставится сотрудников почтовой службы.

При необходимости, не личном предоставлении, на уполномоченное лицо составляется доверенность, оформленная у нотариуса.

Сам бланк налоговой декларации можно распечатать с сайтов инспекции или государственных услуг.

  1. Через портал Госуслуги, налоговой инспекции или любые другие официальные телекоммуникационные каналы связи (ТКС). Подать в электронном виде документы, позволяет сократить время на процесс предоставления документов, а так же при нем происходит автоматическая проверка правильности заполнения.

Возможность предоставления документов в бумажном или электронном виде является равнозначной.

Отказ в принятии документов

Отказать в приеме налоговой декларации 3 НДФЛ могут, когда обнаружатся следующие проблемы:

  1. Отсутствие документов личности.
  2. Не адресное обращение в налоговый орган (не по месту прописки);
  3. Не верно заполненных полях бланка (нет подписи, не указаны ФИО и т.д.)

Для повторного обращения надо перепроверить заполненные данные и заново предоставить их.

Наиболее простым способом подачи декларации 3 НДФЛ по любой форме, срок сдачи в 2019 году утвержден законодательством, является электронный вариант. В данном случае неверно заполнить бланк и неверно его предоставить практически не возможно.

Срок сдачи 3-НДФЛ для физических лиц в 2019 году Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/nalogi/ndfl/srok-sdachi-3-ndfl-dlya-fizicheskih-lits-v-2019-godu

Декларация 3 НДФЛ в 2019 году

Налоговая декларация НДФЛ за 2018 год для сдачи в 2019 году

Для отчетности по доходам физических лиц в 2019 году будет использоваться новая декларация 3-НДФЛ, которая существенно отличается от используемой в предыдущие периоды.

ФНС России утвердила ряд изменений как внешнего вида бланка, так и особенностей заполнения.

Информация о последних нововведениях будет актуальна для граждан, которые обязаны по закону отчитываться о полученных в минувшем году доходах или хотят это сделать на добровольной основе.

По последним данным, с 1 января 2019 года стартовала декларационная кампания, согласно которой физические лица должны предоставить отчет о полученных в 2018 году доходах — отчитаться было необходимо до 30 апреля 2019 года.

Налоговая служба активно работает над упрощением отчетности, что особенно актуально для физических лиц и ИП, которые не имеют опыта заполнения декларации. Бланк 3-НДФЛ, действующий с 2019 года, будет отличаться от варианта предыдущих лет: чиновники сократили количество страниц в документе и разработали еще ряд упрощений.

Новый бланк декларации следует использовать для подачи отчетности только за предыдущий 2018 год. Тем, кто планирует отчитываться сразу за несколько налоговых периодов, следует использовать бланки, соответствующие каждому году. К примеру, подавая в ФНС отчет за 2016-2018 г. г.

нужно заполнить форму 3-НДФЛ за последний год по новой форме, за предыдущие годы – по действующим до нее образцам. Основным показателем соответствия бланка определенному году остается индекс в левом верхнем углу.

По каждой странице он будет отличаться, но налогоплательщику достаточно знать числа первого титульного листа.

На 2019 год это 0331 5019.

Что изменилось

Основные нововведения, которые можно увидеть в бланке декларации 3-НДФЛ:

  • Сокращение количества страниц с 20 до 13.
  • На титульном листе название поля «Налоговый период» заменено на «Отчетный год». К примеру, для новичков будет определенно ясно, что отчет подается именно за год, а не за другой период (месяц, квартал и пр.).
  • Привычные буквенные обозначения листов (А-И) заменили соответствующей нумерацией от 1 до 8, а сами приложения теперь переименовали в Расчеты к Приложениям 1 и 5. Новая форма документа включает титульный лист, разделы 1 и 2, 8 приложений, расчеты к приложениям 1 и 5.
  • Указывать сумму облагаемого налогом дохода теперь не нужно, осталась только графа с суммой удержанного налога.
  • Информация по профессиональным вычетам теперь отражается в приложении 3, предназначенном для внесения информации о доходах предпринимателей, адвокатов и частнопрактикующих лиц (ранее данные были на отдельном листе).
  • Данные о стандартных, инвестиционных и социальных налоговых вычетах теперь содержатся вместе в приложении 5.
  • Изменен раздел, касающийся расчета базы налогообложения по операциям, касающимся ценных бумаг, ПФИ и деятельности инвестиционных товариществ.
  • Учтены новые поправки к Налоговому кодексу в части отражения доходов и освобождения от уплаты НДФЛ при ликвидации иностранной компании.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2019 года в формате pdf

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2019 года в формате Excel

Таким образом новая форма декларации состоит из:

  • титульного листа с данными об отчетном периоде и регистрационными сведениями налогоплательщика;
  • раздела 1 с обобщенной информацией о суммах налога, подлежащих уплате или возмещению из бюджета;
  • раздела 2 с расчетами базы налогообложения и сумм обязательств;
  • приложений, которые заполняются в зависимости от целей отчетности.

Особенности заполнения

Все нововведения, которые вступили в силу с 2019 года, отражены в официальном Приказе ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 3.10.2018. Здесь же можно посмотреть требования и рекомендации по заполнению каждой страницы и раздела, перечень кодов, которые налогоплательщик вносит в документ. В целом принцип заполнения нового бланка остался прежним.

Это можно сделать от руки на бумажном бланке или в электронной форме, не забывая об обязательной нумерации каждой страницы. Для стоимостных значений следует указывать суммы в полных рублях, округляя копейки по правилам арифметики. Каждая запись обязательно подтверждается приложением соответствующих документов (договора купли-продажи, чеков и пр.).

При отсутствии информации в отдельных ячейках следует ставить прочерки.

На заметку! Как и прежде, налогоплательщик вносит в бланк 3-НДФЛ только на те страницы, которые непосредственно касаются его деятельности или целей заполнения документа.

Образец заполнения представлен ниже:

При заполнении требуется предельная внимательность, поскольку налогоплательщик обязан самостоятельно контролировать правильность внесения каждой цифры и буквы. Для тех, кто ранее подавал отчетность, процедура не будет вызывать затруднений, а новичкам в этом вопросе лучше работать с электронными формами на сайте ФНС или в специальной программе.

Скачать порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

Варианты подачи отчета

На данный момент каждый гражданин вправе выбирать для себя наиболее удобный и доступный способ подачи отчета в налоговую:

  1. Отнести документ лично, чтобы инспектор на месте проверил правильность заполнения, а налогоплательщик исправил недочеты на месте. Но следует учитывать дополнительные затраты времени на посещение инспекции и возможные очереди, особенно в начале 2019 года.
  2. Отправить декларацию с прилагающимися документами почтовым отправлением с описью вложений. Этот вариант подходит только, если до крайнего срока сдачи остается достаточный запас времени на доставку письма и возможное исправление ошибок.
  3. Отправить бланк он-лайн в Личном кабинете налогоплательщика через сайт ФНС. Вносить информацию можно непосредственно на сайте или через специальную программу. Скачать версию 2019 года можно на официальном сайте ФНС по ссылке www.nalog.ru/rn77/program//5961249/.

Здесь автоматически рассчитываются некоторые показатели, а также сразу проверяются все данные, что минимизирует возможно отправки документа с ошибками. Дополнительно необходимо приложить качественно отсканированные документы, а перед отправкой заверить отчет собственной электронной подписью. Затем через кабинет можно контролировать статус проверки документа инспектором.

Правила подачи электронной версии формы 3 НДФЛ в налоговую инспекцию

Кто и когда отчитывается?

Бланк 3-НДФЛ используется физическими лицами для декларирования доходов в одном из 3-х вариантов:

  • Обязательно – для граждан, получивших доход от своей деятельности, которые самостоятельно рассчитывают и уплачивают налоги (ИП, адвокаты, нотариусы), и тех, кто получил доход от продажи имущества, подразумевающий внесение налогового платежа в бюджет.
  • Добровольно – для граждан, которые хотят компенсировать уплаченный ранее подоходный налог через получение налогового вычета. Право предоставляется при оплате обучения, получении платных медицинских услуг, приобретении недвижимости за собственные или заемные средства. Последний случай не касается использования средств материнского капитала, сделок с близкими родственниками, по программе приватизации или наследовании имущества.
  • По смешанной схеме – для граждан, которые за отчетный год совершили несколько сделок по купле-продаже имущества (к примеру, продажа земельного участка и приобретение квартиры), а также получили право на налоговый вычет (например, оплачивали дорогостоящее лечение). В одном бланке декларации можно отразить сразу несколько событий на протяжении календарного года.

Для граждан, которые получили доход от продажи имущества предусмотрено несколько случаев освобождения от отчетности и соответственно уплаты НДФЛ. Они определяются временем владения имуществом в календарных месяцах:

  • от 60 и более (для недвижимости, купленной или построенной налогоплательщиком);
  • от 36 и более (для недвижимости, полученной по условиям наследования, дарения от близких родственников, приватизации и ренты согласно договору пожизненного содержания);
  • от 36 и более (для других видов имущества).

Сроки подачи

Изменений по срокам подачи декларации на текущий год не предусмотрено. Согласно Налоговому кодексу (ст.229 п. 1) отчитаться по итогам 2018 года в форме 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля 2019 г. Следует учитывать, что это будет вторник, короткий предпраздничный день, и не откладывать подачу до конца дня.

Обозначенный срок до последнего дня апреля касается только подачи обязательных налоговых деклараций и тех, кто подает отчетность по смешанной схеме. Граждане подающие документы на получение вычетов по НДФЛ имеют право отчитываться перед налоговиками в любое время на протяжении года.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика 2019 году: видео

Источник: https://2019-god.com/deklaraciya-3-ndfl-v-2019-godu

Правовой совет
Добавить комментарий