Налоговый вычет на ребенка можно получить и в случае, если он не родной

Как вернуть честно заработанные 13 % НДФЛ: вычет на детей

Налоговый вычет на ребенка можно получить и в случае, если он не родной

Расскажем, какие вычеты положены работающим родителям, как их получить и на какую сумму можно рассчитывать.

Вычет на детей относится к стандартным и является одним из самых незначительных по размеру, но все равно позволяет сэкономить часть законно заработанных денег, которые идут на уплату НДФЛ. MoneyMan рассказал, какие правила действуют для «детского» вычета.

Условия предоставления вычета

Семейная Светлана вместе с супругом воспитывает троих детей: 14-летнего школьника Михаила, 19-летнюю студентку Анну, которая учится на очном отделении, и 21-летнего Сергея — учащегося очного отделения магистратуры.

Работодатель Светланы удерживает 13% НДФЛ из ее заработной платы, составляющей без налога 40 000 руб. в месяц. Семейная знает, что ей полагаются вычеты за детей, и хочет разобраться, в каком размере они ей причитаются.

В каком случае можно получить вычет

Вычеты на детей относятся к категории стандартных, регулируются ст. 218 НК РФ и представляются ежемесячно. Право на их получение имеют родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители на обеспечении или попечении которых находится один и более детей.

Вычет назначается, если возраст ребенка составляет менее 18-ти лет или если он является учащимся очной формы обучения. При этом вычет полагается и за те месяцы, когда у студентов был академический отпуск.

Светлана может претендовать на вычет за каждого ребенка, так как Михаил младше 18-ти лет, а Анна и Сергей обучаются на дневном отделении и им меньше 24-х лет.

Размер вычета

Установлены следующие размеры вычетов:

 1 400 руб. — на 1-го ребенка;
 1 400 руб. — на 2-го ребенка;
 3 000 руб. — на 3-го и последующих детей.

Также на каждого ребенка-инвалида до 18-ти лет или учащегося-инвалида I или II группы дневной формы обучения возрастом до 24-х лет предоставляетсявычет в размере:

 12 000 руб. — для родителей и усыновителей;
 6 000 руб. — для опекунов, попечителей и приемных родителей.

У Семейной Светланы трое детей:

Первый ребенок — Сергей (21 год), за которого полагается вычет в 1 400 руб.;
Второй ребенок — Анна (19 лет), за которую полагается вычет в 1 400 руб.;
Третий ребенок — Михаил (14 лет), за которого полагается вычет в 3 000 руб.

В сумме размер месячного вычета для нее составит 5 800 руб. (1 400 руб. + 1 400 руб. + 3 000 руб.).

С его учетом налогооблагаемая база Светланы (то есть сумма заработной платы, с которой будет рассчитан налог 13%) будет равна 34 200 руб. (40 000 руб. – 5 800 руб.), а в бюджет за нее работодатель перечислит налог в сумме 4 446 руб.

(34 200 руб. × 13%). В итоге на руки Семейная получит 35 554 руб. (40 000 руб. – 4 446 руб.).

Без вычетов налогооблагаемая база составляет 40 000 руб., а в бюджет уплачивается 5 200 руб. (40 000 руб. × 13%). В этом случае сумма на руки, которую получает Светлана равна 34 800 руб. (40 000 руб. – 5 200 руб.).
Налоговые вычеты позволяют сэкономить Светлане 754 руб. (35 554 руб. – 34 800 руб.) в месяц.

Ограничение по доходу

Вычет дается до тех пор, пока суммарный доход налогоплательщика с начала года не достигнет отметки в 350 000 руб.

В месяце, когда налогооблагаемый доход, рассчитанный нарастающим итогом, принял значение больше установленного лимита, вычет перестает предоставляться.

И далее до конца года у гражданина не будет права воспользоваться им, однако в следующем году это право снова активизируется.

Предположим, что с января 2016 года Семейная получает «детские» вычеты. Так как ее ежемесячный доход составляет 40 000 руб.

, то они будут предоставляться ей только до августа включительно, потому что в сентябре ее суммарный доход составит 360 тыс. руб., что больше установленного лимита.

Получается, что за год благодаря вычетам Светлана сохранит 6 032 руб. (8 мес. × 754 руб.).

Ограничения, связанные с детьми

Вычет предоставляется до конца года и прекращается с января следующего года, если:

 ребенок погиб;
• ребенку исполнилось 18, и он не стал учащимся очной формы;
 ребенку, находящемуся на очной форме обучения, исполнилось 24 года;
 расторгнут договор о передаче ребенка на воспитание в семью.

Для примера, единственному сыну гражданина в апреле 2016 года исполнилось 18 лет. Отпрыск решил не тратить время на учебу и сразу пошел работать. Тогда его отец за все оставшиеся месяцы 2016 года будет получать вычет в размере  1 400 руб., хоть сын уже достиг 18-ти летнего возраста. Право на вычет гражданин потеряет с января 2017 года.

Двойной размер вычета

Вычет полагается каждому родителю, даже если они находятся в разводе, поэтому супруги могут договориться о присвоении обеих сумм одному из них. Для этого один родитель должен написать отказ от вычета в пользу второго, который после этого будет получать вычет в двойном размере.

Семейная и ее супруг посовещались и решили, что лучше оба вычета получать Светлане, после чего муж написал отказ. Теперь налогоплательщице ежемесячно засчитывается вычет в размере 11 600 руб.

(5 800 руб. × 2). В новой ситуации НДФЛ начисляется на 28 400 руб. (40 000 руб. – 11 600 руб.), и составляет 3 692 руб. С двойными вычетами на руки Семейная получит 36 308 руб. (40 000 руб.

— 3 692 руб.).

Двукратный вычет государство предоставляет также единственному родному или приемному родителю, усыновителю, попечителю или опекуну. Однако после вступления в брак таких налогоплательщиков им будет предоставляться обычный «одинарный» вычет.

Как получить вычет за детей

Светлана Семейная рассчитала свой размер вычета, но чтобы получить его, она должна обратиться к работодателю.
Для этого ей потребуются следующие документы:

 заявление на предоставление вычета;
 свидетельство о рождении каждого из детей;
 справка из учебного заведения о том, что ребенок обучается на очной форме. Пригодится, когда вычет оформляется на ребенка старше 18-ти лет;
 форма 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если в текущем году произошла смена рабочего места.

Дальше все необходимые действия работодатель выполнит самостоятельно, и, начиная с месяца, когда были получены документы, Светлане станут начислять НДФЛ на доход, уменьшенный на сумму вычетов. Отметим, что подавать заявление можно в том же месяце, когда новорожденный появился на свет.

Если в течение налогового периода вычеты получены не в полном размере или не представлялись вовсе, налогоплательщик может вернуть излишне уплаченный НДФЛ, обратившись в налоговую инспекцию по истечении текущего налогового периода.
Здесь пригодится пакет документов:

 декларации по форме 3-НДФЛ;
 справки 2-НДФЛ;
 свидетельств о рождении;
 справки из учебного заведения;
• заявления на предоставление стандартного вычета;
 заявления на возврат излишне уплаченного налога.

Отправить их можно по почте или лично предоставить в налоговый орган, который проведет проверку (она может занять до 3-х месяцев) и вынесет вердикт о предоставлении вычета. Затем в течение 10-ти дней о принятом решении уведомляют налогоплательщика. Если заявление на возврат налога подано сразу, оно примется автоматически, и в срок до 30-ти дней деньги переведут на указанный в нем счет.

Источник: //MoneyMan.ru/articles/kak-vernut-chestno-zarabotannye-13-ndfl-vychet-na-detej/

Налоговый вычет на ребенка можно получить и в случае, если он не родной – юридические советы

Налоговый вычет на ребенка можно получить и в случае, если он не родной

Получая зарплату, мы платим подоходный налог по ставке 13%. При этом, как и по любому другому налогу, НДФЛ предполагает получение определённых льгот.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом.

Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.

Одну из них мы рассмотрим в данной статье – это социальный налоговый вычет по расходам на лечение родственников.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 . Это быстро и !

Какие родственники и за кого могут получить вычет: родители-дети, муж-жена, бабушки-внуки

Льгота полагается налогоплательщику, если расходы были произведены за лечение:

  • жены (мужа);
  • декларац

  • ребёнка;
  • усыновлённого;
  • подопечного;
  • родителей.

Внимание! Преференция возможно по таким категориям, как дети, подопечные и усыновлённые, до достижения ими восемнадцатилетнего возраста.

Соответственно, когда у физического лица проходило лечение, налоговое послабление полагается одному из следующих родственников:

  • супругу (супруге);
  • матери (отцу);
  • усыновителю;
  • опекуну (попечителю);
  • детям.

Бабушка или дедушка не могут воспользоваться вычетом за своих внуков, и наоборот.

Особенности такого возврата

  1. Возврату подлежит не вся сумма вычета, а только 13% от этого количества.
  2. Вы можете вернуть деньги единовременно, заполнив декларацию о доходах по окончанию года и вместе с положенным пакетом документов предоставив её в налоговое отделение по месту прописки.

    В то же время есть возможность получать возврат денег в течение года постепенно сразу после оплаты курса лечения.

    В таком случае Ваши ежемесячные налоговые платежи будут уменьшаться на объём средств, полагающихся к возврату, до тех пор, пока не будет возвращена вся сумма.

    Если до конца года Вы не успеете полностью воспользоваться вычетом, и деньги будут возвращены не все, сделать это возможно путём подачи декларации в налоговый орган по итогам года.

  3. Такая льгота не переносится на следующий год. Это значит, что если Вы каждый месяц в году уменьшали налогооблагаемый доход на сумму вычета, каждый раз выходили «в ноль», но при этом осталась невозвращённая сумма, получить остаток нельзя будет. Простыми словами, вычет не может быть выше начисленного налога.
  4. Возврат денег можно осуществить не только по окончанию текущего года, но и за два предыдущих. То есть срок давности составляет три года. По прошествии трёх лет возвратить потраченные деньги не удастся.
  5. Следующая особенность лежит на поверхности, но не отметить её было бы неправильным: вернуть деньги может только тот гражданин, который официально трудоустроен и за которого работодатель исправно перечисляет налоги в бюджет.

    Справка! Однако не имеет значения, работает ли родственник, за лечение которого предоставляется вычет.

Условия налоговых начислений

  • Максимальная сумма, которую можно получить к вычету, зафиксирована на уровне 120 000 рублей. Расходы на лечение свыше данной суммы возвращены не будут.
  • В случае если Вы также получаете другой социальный вычет, например, на обучение, то эти два вычета в совокупности не могут превышать 120 000 рублей. То есть предельный размер возврата предусмотрен для всех социальных вычетов вместе, за исключением вычета за расходы на благотворительность и обучение детей.При обстоятельствах, когда налогоплательщик имеет право получить два и более вычета, он самостоятельно определяет какой преференцией и в каком размере он будет пользоваться.
  • Не допускается возврат денег в размере, большем чем совокупность налоговых платежей за налоговый период.Если Вы работаете официально, но заработная плата начисляется работодателем по «серой» схеме, соответственно, НДФЛ уплачивается минимальный, рассчитывать на льготу в крупном размере не следует.
  • Возврат производится в сумме фактических затрат, если их размер соответствует условиям, приведённым выше.Данные условия не распространяются на дорогостоящее лечение, виды которого закреплены законодательством РФ.

Требования к тому, кому возвращают средства


Налогоплательщик должен:

  1. работать официально и платить налог;
  2. быть налоговым резидентом РФ;
  3. тратить свои деньги на лечение родственника (не допускается оплата лечения работодателем;
  4. Внимание! При этом лечение может быть оплачено и за счёт денег родственника, но желательно, чтобы в документе, подтверждающем оплату, были указаны реквизиты налогоплательщика, претендующего на возмещение.

  5. заполнить декларацию по итогам года;
  6. подготовить все соответствующие документы(договор, чек, справка);
  7. написать заявление в налоговую для подтверждения права получения преференции и уведомить работодателя (в случае применения льготы в течение года).

Какими должны быть услуги медицинского учреждения?

  • услуги по лечению должны быть предоставлены медицинским учреждением или индивидуальным предпринимателем, у которых имеется на то лицензия;
  • вид лечения должен подпадать под установленный Постановлением Правительства РФ перечень (№ 201);
  • лечение должно быть произведено в российской клинике.

Расчёт суммы с примерами

Что является важным, так это знать, какое количество денежных средств можно вернуть, и уметь рассчитать это, поскольку получение льготы – это наше право, а правами пользоваться можно и нужно.

Для того чтобы правильно всё рассчитать оговорим, какие ограничения по суммам существуют. Возмещение не может быть выше:

  1. фактических затрат;
  2. совокупности годовых налоговых платежей;
  3. законодательно определённого предела (120 000 рублей).

Итак, зная эти три правила, мы легко сможем посчитать, какое количество расходов можно вернуть.

Рассмотрим примеры.

  • Зарплата налогоплательщика составляет 35 т.р., расходы на лечение – 53 т.р.
  1. определяем годовой НДФЛ: 35 * 13% * 12 = 54,6 т.р.;
  2. сравниваем расходы с пределом и с НДФЛ:
    • 53 т.р. < 54,6 т.р.;
    • 53 т.р. < 120 т.р.
  3. значит, вычет равен полной сумме расходов – 53 т.р.;
  4. получить назад можно: 53 * 13% = 6,89 т.р.
  • Зарплата налогоплательщика составляет 35 т.р., расходы на лечение – 53 т.р., предоставляется стандартный налоговый вычет на ребёнка (1 400 рублей).
  1. вычисляем налог, уплаченный в год: (35 – 1,4) * 13% * 12 = 52,42 т.р.;
  2. сопоставляем затраты с верхним пределом и уплаченным налогом:
    • 53 т.р. > 52,42 т.р.;
    • 53 т.р. < 120 т.р.
  3. следовательно, будет предоставляться вычет в размере 52,42 т.р.;
  4. сумма налога из расчёта применения всех вычетов: (35 * 12 – 1,4 * 12 – 52,42) * 13% = 45,6;
  5. следовательно, возврат произойдёт в размере: 52,42 – 45,6 = 6,82 т.р.
  • Зарплата налогоплательщика составляет 35 т.р., расходы на лечение – 53 т.р., предоставляется в течение года социальный вычет на размер расходов за обучение – 50 т.р.
  1. рассчитаем НДФЛ в год без учёта вычетов: 35 *13% * 12 = 54,6 т.р.;
  2. с учётом вычета на обучение: (35 * 12 – 50) * 13% = 48,1 т.р.;
  3. сравниваем расходы на лечение с максимальной суммой и налогом:
    • 53 т.р. > 48,1 т.р.;
    • 53 т.р. < 120 т.р.
  4. значит, вычет равняется 48,1 т.р.;
  5. размер налога с учётом вычетов на обучение и лечение: (35 * 12 – 50 – 48,1) * 13% = 41,85 т.р.;
  6. соответственно, вернётся: 48,1 – 41,85 = 6,25 т.р.

Важно! Несмотря на то, что оба вычета в сумме дают значение меньше, чем 120 т.р., полностью их сумму получить к вычету не удастся.

  1. Подготовка документов:
    • документация, подтверждающая родственную связь:
      • свидетельство о рождении ребёнка, если лечился ребёнок;
      • свидетельство о рождении плательщика, если лечился родитель;
      • свидетельство о браке, если лечился супруг.
    • справка из бухгалтерии (2НДФЛ);
    • документация, подтверждающая факт лечения:
      • справка об оказании медицинских услуг;
      • платёжка за лечение;
      • договор с клиникой.
  2. Написание заявления, которое нужно в случае, если лицо желает получать вычет в течение года постепенно. Оно направляется в территориальный налоговый орган, который, в свою очередь, подтверждает основание для получения льготы. С ответом налоговой налогоплательщик должен ознакомить работодателя, который сразу после этого начинает применять в отношении плательщика льготу.

    Рекомендуется отразить в заявлении:

    • наименование органа, в которое заявление направляется;
    • ФИО физлица;
    • ИНН;
    • серия и номер паспорта;
    • кем выдан;
    • дата выдачи;
    • адрес;
    • номер телефона;
    • вид вычета и какой статьёй НК РФ установлен;
    • сумма вычета;
    • данные работодателя (ИНН индивидуального предпринимателя, КПП организации).

    Например, заявление можно написать так:

    «На основании подпункта 3) пункта 1 статьи 219 НК РФ прошу заверить, что я имею право использовать в 2017 году социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме 53 000 руб.

    Вычет будет применяться у ООО «Рассвет», КПП ______.».

  3. Скачать бланк заявления в налоговую
    Скачать образец заявления в налоговую

  4. Заполнение декларации:
    • Титульный лист – личные данные гражданина;
    • раздел 1 – указать сумму, которую Вы хотите вернуть;
    • раздел 2 – подсчёт налоговой базы и суммы, причитающейся к возврату.Например, исходя из условий примера № 1, следует заполнить следующие строки (в остальных указать «0»):
      • 010 – 420 000;
      • 030 – 420 000;
      • 040 – 53 000;
      • 060 – 367 000;
      • 070 – 47 710;
      • 080 – 54 600;
      • 140 – 6 890.
    • лист А – отразить все доходы, полученные на территории России;
    • лист Е1 – размер вычета.

    По примеру № 1 следует заполнить строки 140, 170, 180, 190 с указанием аналогичных данных – 53 000;

  5. Подача декларации. Это можно осуществить несколькими способами:
    • лично в руки налоговому инспектору;
    • по почте;
    • через курьера;
    • по электронной почте;
    • через доверенное лицо.

Скачать бланк декларации 3 НДФЛ
Скачать образец декларации 3 НДФЛ

Причины отказа

Налоговый орган может отказать в принятии документов, если:

  • они подготовлены не должным образом, допущены ошибки;
  • они предоставлены не в полном объёме;
  • за лечение платила организация-работодатель;
  • учреждение, оказывающее медицинские услуги, не имело лицензии;
  • они поданы в отделение, не соответствующее адресу прописки.

Следуя всем указаниям, отражённым в статье, Вы сможете без особых сложностей вернуть часть своих денег, затраченных на лечение родственника.

Источник:

Налоговый вычет на ребенка жены: как получить

По утверждению Минфина России, второй муж вправе претендовать на стандартный налоговый вычет на ребенка жены от предыдущего брака.

Однако есть оговорка, согласно которой упомянутое право возникает только при условии того, что мать продолжает заботиться о ребенке и оказывать ему материальную поддержку: ребенок либо проживает с ней в новой семье, либо регулярно получает от нее алименты.

То есть, другими словами, из бюджета новой семьи уходят деньги на содержание ребенка от предыдущего брака жены.

Получается, что новый муж женщины участвует в обеспечении ребенка, а значит ему полагается налоговый вычет на этого ребенка.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — определенная сумма денежных средств, на размер которой ежемесячно снижается налогооблагаемая база по НДФЛ.

Или же это деньги, возвращенные налогоплательщику, по причине того, что они были излишне уплачены в счет исполнения налоговых обязательств (придется подавать заявление в налоговую службу и ожидать ее решения около месяца).

Если величина налогового вычета окажется больше суммы доходов, налогооблагаемая база будет считаться равной нулю.

Жители РФ имеют право оформлять несколько видов налоговых вычетов, облегчающих их налоговое бремя. Среди таковых значится и стандартный налоговый вычет, предоставляемый, в частности, на детей налогоплательщиков (на каждого из них).

Он действует на протяжении всего налогового периода, равного календарному году, и учитывается при выплате заработной платы ежемесячно по достижении нарастающим итогом суммы годового дохода, превышающей 350 000 рублей. Как только заработки дойдут до этого уровня, вычет прекращает снижать налогооблагаемую НДФЛ-базу. Вычет перестанет учитываться, начиная с месяца, когда доходы гражданина доросли до 350 тыс. рублей.

Стандартный налоговый вычет не может быть перенесен на будущий год, а перенос на протяжении налогового периода возможен. Это может понадобиться, когда налогоплательщик в определенные месяцы не получал зарплаты.

Суммы вычетов накапливаются, а затем учитываются при обложении НДФЛ доходов лица в случае, если он снова получает доход, с которого перечисляется НДФЛ по ставке 13%.

Источник: //ubppro.com/ugolovnye-dela/nalogovyj-vychet-na-rebenka-mozhno-poluchit-i-v-sluchae-esli-on-ne-rodnoj-yuridicheskie-sovety.html

Что такое налоговый вычет на ребёнка: кому полагается вычет

Налоговый вычет на ребенка можно получить и в случае, если он не родной

При устройстве на работу, сотрудники, являющиеся родителями одного или нескольких детей, имеют право получать от государства денежные компенсации, так называемый вычет на детей. Чтобы начисления поступали, необходимо лишь оформить заявление и отдать в бухгалтерский отдел на рабочем месте. Через некоторое время поступающая на счет банковской карты зарплата увеличится.

Нет, за детей не дают прибавку, всего лишь прекращают на некоторое время вычитать из зарплаты по 13% налогообложению на доходы, поступающие физическим лицам. Не расстраивайтесь, если не слышали о том, что такое налоговый вычет на ребёнка. Получение вычета допускается за прошедшие 36 месяцев.

В статье рассматриваем спорные ситуации, возникающие в рабочем процессе налогоплательщиков, которые могут этому помешать.

Что такое налоговый вычет на ребенка

Кому полагается вычет за ребенка

Государственную компенсацию за детей имеет право получить не каждый член его семьи, а только персоны из следующего списка:

  • приемные родители, также женатые, прошедшие развод или никогда не регистрирующие отношения;
  • супруги родителей, не являющиеся ребенку родными (отчим или мачеха;
  • официальные опекуны или попечители ребенка, назначенные решением органов опеки.

Обратите внимание! Право на получение вычета имеют лишь те родители, которые обеспечивают отпрыска материально.

Максимальный размер выплат

Для каждого случая, семьи, ребенка вычет определяется в индивидуальном порядке, в зависимости от:

  • очередности его появления на свет;
  • состояния здоровья;
  • возраста и т.д.

Какую сумму можно получить от государства

Таблица 1. Суммы начислений для разных случаев 

ХарактеристикиСумма
первенец налогоплательщика1 тысяча 400 рублей
второй по старшинству1 тысяча 400 рублей
рождённый третьим и последующие3 тысячи
  • несовершеннолетний ребенок с инвалидностью;
  • а также не достигший возраста в 24 года инвалид первой или второй групп, получающий высшее образование в соответствующих учебных заведениях.
  • 12 тысяч
  • несовершеннолетний с инвалидностью, находящийся на попечении родителей, усыновивших его, взявших на попечительство или под опеку;
  • инвалид первой или второй группы, не достигший возраста 24, обучающийся университете или другом ВУЗе на очном отделении, воспитываемый приемной семьей, попечителями или опекунами.
  • 6 тысяч

    Помимо получения компенсации в размере суммы, указанной в таблице, некоторые родители имеют право претендовать на ее получение в размере удвоенном. Он полагается тем лицам, которые содержат ребенка в одиночестве. Признание этого одиночества должно быть произведено в порядке судебном, а не спонтанно сымпровизирован одним из разведенных супругов. Под его критерии попадают случаи, когда:

    • один из родителей считается безвестно пропавшим;
    • второй родитель умер или погиб.

    Одиночество официальное продолжается до реального сохранения данного статуса. Когда происходит вступление родителя в брак, претензии на получение удвоенной суммы компенсации прекращают считаться правомерными и, следовательно, больше не поступают новоявленному супругу.

    Отказаться от предоставления компенсации второму родителю детей нельзя в случае:

    • отсутствия места трудоустройства;
    • отдыхает в отпуске декретном (максимально до полуторагодичного периода) или связанном с беременностью и воспроизведением на свет одного или нескольких детей;
    • стоит в местной бирже труда на учете.

    Следует отметить, что определение величины компенсации, полагающийся родным детей с инвалидностью, в 2017 году производится посредством сложения возможных к получению вычетов за инвалида и по обычному детскому тарифу.

    Приведем пример. Семья Петровых имеет двух детей. Старший ребенок полностью здоров, и за него им полагается вычет в размере 1 тысячи 400 рублей.

    Младший сын рожден с инвалидностью, на данный момент ему всего 4 года.

    За него от государства Петровым полагается сумма стандартного детского начисления, как за старшего сына, плюс полагающаяся за родных детей-инвалидов, то есть 12 тысяч + 1 тысяча 400 рублей = 13 тысяч 400 рублей.

    Сроки предоставления

    Фактически выдачи компенсации за детей не производится отдельно, на полагающуюся сумму лишь можно увеличить выдаваемую сотруднику-родителю зарплату, посредством отмены снятия с полагающихся денег 13% по налогу на доход физических лиц.

    В 2017 году предоставление выплат происходит каждый месяц актуального отчетного периода, пока не наступит месяц, в котором оплата труда работника, определенная согласно нарастающему итогу, не дойдет до величины в 350 тысяч рублей.

    На данном моменте компенсации перестанут применяться.

    На следующие 12 месяцев действует то же ограничение.

    Таблица 2. Сроки предоставления компенсации 

    Когда стартует предоставлениеКогда предоставление прекращаетсяМомент потери права на получение компенсационных
  • в месяц, ставший моментом рождения ребенка;
  • в месяц, когда родители завершили прохождение процедуры усыновления;
  • в месяц, когда гражданин стал попечителем;
  • месяц вступления в действие официального договора об опекунстве.
  • до совершеннолетия ребенка, не обучающегося в ВУЗе или ординатуре, интернатуре, аспирантуре и т.д.;
  • до 24 лет, если он находится в процессе получения образования;
  • до окончания срока действительности договора о воспитании ребенка приемной семьей;
  • если вычет получался в удвоенной величине, то моментом прекращения выплат становится вступление ранее одинокого родителя в брак.
  • произошла смерть ребенка;
  • вступление его в брак.
  • Спорные ситуации при получении вычета на детей

    Получение компенсации от государства в 2017 году может сопровождаться возникновением некоторых спорных ситуаций. Давайте рассмотрим, какими они могут быть.

    Ситуация 1. Если в течение нескольких месяцев служащий не получал оплату труда на рабочем месте, то есть в целом не имел дохода. Причины тому могут быть разные, как правило, это:

    • выход на больничный;
    • уход в отпуск неоплачиваемый;
    • отдых, необходимый для осуществления ухода за ребенком.

    Тем не менее, осуществлять просчет вычета необходимо даже за те месяцы, когда заработная плата сотрудником не была получена. Получается, все начисленные деньги будут выданы сотруднику в следующий раз, когда он получит доход, подлежащий обложению со стороны налоговой системы.

    Однако если выплата выдача заработной платы прекратилась до конца текущего отчетного периода в 12 месяцев, то его высчитывать нельзя

    Ситуация 2. Если указанный лимит дохода был превышен. Когда один родитель за год получил более 350 тысяч, а второй данного уровня не достиг, для продолжения предоставления отчислений необходимо, чтобы первый родитель составил заявление на передачу компенсационных прав в пользу второго.

    Ситуация 3. При лишении родительских прав человек может получать за детей деньги лишь в том случае, если продолжает обеспечивать их жизнедеятельность, то есть выплачивает алиментные отчисления.

    Ситуация 4. Если дети длительно находятся или проживают за рубежом, закон не воспрещает получение за них вычета. Чтобы добиться его, необходимо представить подтверждение иностранных органов о том, что ребенок проживает в конкретной стране или обучается. Если дети уходят в академический отпуск, прерывая учебу, родитель все еще имеет право на выплаты.

    При возникновении из ряда вон выходящих ситуаций, в перечень, представленный выше, не входящих, пройдите консультацию в налоговой службе у профессиональных консультантов и выясните, как быть. Впрочем, обращаться в инспекцию можно с любыми вопросами, связанными с налоговыми правоотношениями.

    Заявление на налоговый вычет на детей в отделении налоговой службы

    Если ввиду различных обстоятельств работник не смог получить полагающийся на детей вычет по месту работы и не стал обращаться за ним в течение 12 месяцев, он все еще может забрать полагающееся в инспекции налоговой, к которой относится согласно месту своего проживания. Чтобы это сделать, необходимо озаботиться подготовкой пакета документов.

    Давайте рассмотрим их перечень подробно:

    • копию свидетельства о рождении, усыновлении ребенка;
    • копию договора об опекунстве или попечительстве;
    • заполненные декларационные бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
    • ксерокопию главной страницы паспорта, страницы паспорта о ребенке, месте прописки.

    Скачать декларацию 3-НДФЛ

    Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

    Подача документов возможна тремя способами:

    • в бумажном варианте, посредством личного появления на почте;
    • в бумажном варианте, с помощью передачи документов почтовым отправлением;
    • в электронном варианте, если пользователь ранее проходил регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

    Теперь перейдем к рассмотрению таблицы, в которой подробно указаны подтверждающие отношения между получателями вычета и детьми документы, которые необходимо предоставить в налоговую службу.

    Таблица 3. Необходимые документы

    Взаимосвязь между получателем вычета и детьмиБумага
    родной родитель
  • оригинал свидетельства о рождении детей;
  • ксерокопии паспорта, снятые со страниц № 16-17.
  • приемные мать или отец
  • родительское удостоверение;
  • договор о приеме в семью на воспитание.
  • муж/жена родного или приемного родителя
  • регистрационное свидетельство о заключении брака;
  • ксерокопия страницы паспорта с данными о вступлении в брачные отношения.
  • усыновивший детей человек
  • свидетельство о прохождении процедуры усыновления;
  • справка от органов опеки.
  • человек, попечительствующий или опекающий ребенкаустанавливающие права справки из органов опеки
    для детей несовершеннолетних
  • ксерокопия паспорта на страницах № 16-17;
  • свидетельства о рождении детей.
  • для материального обеспечения детей, для родителей разведенных, лишенных прав, зарегистрированных по разным с детьми адресам
  • заявка от второго родителя на принятие участия в обеспечении детей;
  • подтверждающие перечисление алиментов документы;
  • для проживающих совместно нужно подтверждение в виде справки из ЖКХ.
  • для обеспечения детей до 24 лет, находящихся на обучении в высших учебных заведенияхсправка об обучении
    на обеспечение ребенка с инвалидностьюмедицинское заключение об инвалидности в виде справки
    одинокий родитель, претендующий на удвоенную сумму компенсации
  • свидетельство о рождении детей, в котором в одной из граф «родитель» стоит прочерк;
  • свидетельство с записью об отце со слов матери и подтверждающая ситуацию и одинокий статус справка;
  • свидетельство о том, что один из родителей умер или бесследно исчез;
  • копия пустой страницы о замужестве;
  • для опекунов – документ о назначении опекунства для единственного лица.
  • для получения удвоенной компенсации в пользу одного из супругов-родителей
  • заявление от одного родителя об отказе от компенсации в пользу второго;
  • бланк 2-НДФЛ с места работы родителя-отказника.
  • Одновременно с документальным подтверждением прав, необходимо предоставить по месту работы или в налоговую инспекцию заявление от получающего компенсацию налогоплательщика, обеспечивающего детей. Чаще всего оно предоставляется единично, однако при изменении обстоятельств, ранее выступавших основанием для получения вычета, его необходимо будет переписать.

    Заявление на налоговый вычет на ребёнка

    Подведем итоги

    детей с каждым годом становится все дороже. Речь идет не только об обеспечении достойного уровня жизни, но и предоставлении возможности получать квалифицированную медицинскую помощь, учиться в высшем учебном заведении и т.д.

    Каждый родитель старается дать отпрыскам лучшее и чтобы непосильные траты немного уменьшить, государство предоставляет им компенсацию. Для здоровых несовершеннолетних детей она небольшая, но все же является приятным подспорьем.

    Родители инвалидов ощущают государственную поддержку намного более явно, однако и затраты их превышают стандартные расходы на здоровых детей.

    Не забудьте подать заявление на получение вычета при трудоустройстве на работу. Если работаете не официально, то получать деньги за детей не сможете, однако в противном случае работодатель или налоговая инспекция обязаны предоставить вам полагающиеся денежные средства.

    Не нашли ответа на свой вопрос?

    Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 110-68-15 (Москва)
    +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно!

    Источник: //nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/standartnyj-vychet/chto-takoe-nalogovyj-vychet-na-rebenka.html

    Детский налоговый вычет — маленькое подспорье родителям

    Налоговый вычет на ребенка можно получить и в случае, если он не родной

    Рождение ребёнка — это не только радостное событие для родителей, но и основание получить небольшой бонус на его содержание от федеральной налоговой службы. Налогооблагаемую базу могут уменьшить на сумму, размер которой зависит от следующих факторов:

    • какой по счёту ребёнок родился;
    • является ли ребёнок инвалидом;
    • обучается ли он в учебных заведениях очно;
    • воспитывается ли родителями или опекунами (попечителями).

    Как рассчитать налоговый вычет на ребёнка?

    Налоговый вычет на ребёнка: право, условия выплаты и получения

    Налоговый вычет при рождении ребёнка является разновидностью стандартного налогового вычета налогоплательщика (СНВН). Право на стандартный вычет в размере 3 тыс. или 500 руб. имеют категории налогоплательщиков, перечисленные в п. 1 ст. 218 НК РФ:

    • инвалиды, ветераны войны;
    • «афганцы» и «чернобыльцы»;
    • пострадавшие от выброса радиации на ПО «Маяк» в 1957 г. и эвакуированные оттуда (в т. ч. и дети, которые в период аварии находились ещё в утробе);
    • пережившую Ленинградскую блокаду;
    • семьи погибших военнослужащих и т. д.

    Получить стандартный налоговый вычет лица, перечисленные в пп. 1 — 2 п. 1 ст. 218 НК, могут только по одному основанию. Если у налогоплательщика возникает право сразу на несколько вычетов, то назначается максимальный из них.

    Получить стандартный налоговый вычет на ребёнка (СНВР), согласно пп. 4 ст. 218 НК, можно вне зависимости от наличия оснований для предоставления других стандартных вычетов.

    Например, если у инвалида или супруги погибшего военнослужащего есть дети, то они могут получить два вычета — по основанию пп. 1, и на ребёнка.

    Что представляет из себя вычет на детей

    Налоговый вычет на детей — дифференцированная сумма, которая вычитается ежемесячно из облагаемых налогами доходов налогоплательщика до тех пор, пока итоговая сумма доходов с начала года не станет больше 350 тыс. руб. Отмена вычета происходит с месяца, когда возникло превышение.

    Говоря иными словами, это возврат налога государством за содержание детей. От других вычетов СНВР отличают такие две особенности:

    • получать его весь налоговый период можно только при зарплате не более 29 167 руб./мес.;
    • для получения СНВР можно, помимо ИНФС, обращаться напрямую к работодателю.

    Условия предоставления детского вычета

    • СНВР выплачивается на каждого ребёнка до достижения им совершеннолетия, в особых случаях (если ребёнок-инвалид обучается) — до 24 лет.
    • Право на вычет в размере, указанном в ст. 218 НК РФ, имеется у каждого из родителей (усыновителей/опекунов).
    • Если ребёнка воспитывает один родитель (или второй супруг отказался от вычета), он может претендовать на получение СНВР в двойном размере.
    • Отказаться от СНВР в пользу другого супруга нельзя в таких случаях:
      • этот супруг не работает или состоит на учёте в центре занятости;
      • мать находится в послеродовом отпуске или по уходу за ребёнком до полутора лет;
      • один из родителей является неработающим инвалидом или пенсионером.

    Пособия, выплачиваемые матерям, инвалидам, а также пособие по безработице и пенсии не облагаются налогом. Поэтому невозможен и вычет их получателям.

    Размеры СНВР

    Размер вычета зависит от очерёдности появления детей на свет и от других факторов.

    • При рождении первого и второго ребёнка вычет предоставляется в размере 1400 руб., третьего и последующих — 3000 руб.
    • СНВР в размере 12 000 предоставляется:
      • родителям и опекунам на детей-инвалидов до исполнения им 18 лет;
      • родителям на очное обучение детей-инвалидов первой-второй групп, а также на детей, являющихся аспирантами, интернами либо ординаторами до достижения ими 24-летнего возраста.
    • СНВР в р-ре 6000 руб. выплачивается опекунам/попечителям обучающихся детей-инвалидов, аспирантов и др. на основаниях, перечисленных в предыдущем подпункте.

    Как оформить налоговый вычет на детей

    Чтобы подать на вычет, нужно правильно определить очерёдность детей и подготовить соответствующие для конкретной ситуации документы.

    Если у супругов есть по одному ребёнку от предшествующего брака, то общий ребёнок будет считаться третьим, то есть на него положен СНВР в размере 3000 руб.

    Какие документы подавать

    Для получения СНВР нужно написать заявление на имя работодателя, предоставив:

    • паспорт;
    • копию налоговой декларации (НДФЛ-3) (можно взять в инспекции);
    • справку о доходах НДФЛ-2 (выдаётся бухгалтерией по месту работы: при смене работы на протяжении одного налогового периода справка берётся также у предыдущего работодателя).

    Помимо этого, могут понадобиться следующие документы:

    • Для родителей и опекунов:
      • документ о том, что родитель воспитывает ребёнка один;
      • заявление об отказе на вычет от одного из супругов;
      • справка из органов опеки и попечительства об установлении опеки;
      • брачное свидетельство, в том случае, если СНВР будет получать не тот супруг, который подаёт документы.
    • Копии правоподтверждающих документов на получение детского вычета:
      • свидетельство о рождении ребёнка;
      • документ, подтверждающий обучение на очном факультете учебного заведения;
      • справка об инвалидности ребёнка;
      • справка о том, что он является аспирантом, интерном, ординатором.

    В заявлении лучше не конкретизировать период, за который будет производиться возврат, чтобы не подавать документы каждый год, и не указывать сумму вычета, так как она может со временем изменяться.

    Если родители опоздали с подачей документов работодателю, и в результате скопились долги по возврату за несколько периодов, можно их вернуть, написав заявление в ИНФС, указав в нем периоды, за которые необходимо оформить вычет. Возврат налога будет произведен в течение одного месяца.

    Примеры расчёта налогового вычета на детей

    Пример N1

    Гражданка Токарева, находящаяся в браке, имеет трёх несовершеннолетних детей. Её ежемесячный доход составляет 45 тыс. руб. Какой положен ей вычет за детей, и какова будет её зарплата после уплаты НДФЛ в р-ре 13% от дохода?

    • Вначале посчитаем зарплату Токаревой с вычетом НДФЛ без СНВР:
      • 45 000 — 13% х 45 000 = 39 150 руб.
    • Рассчитаем СНВР:
      • Вычет на первого и второго ребёнка составит по 1400 руб.
      • На третьего — 3000 руб.
      • Суммарный СНВР: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.
    • Налогооблагаемая база:
      • 45 000 — 5800 = 39 200 руб.
    • Размер ежемесячного дохода чистыми составит:
      • 45 000 — 13% х 39 200 = 39 904 руб.
    • Сравним эту цифру с ранее рассчитанным доходом без влияния СНВР:
      • 39 904 — 39 150 = 754 руб.

    Таким образом зарплата с учётом СНВР подросла на 754 руб.

    Однако получать з/п в размере 39 904 руб. Токарева сможет до тех пор, пока её суммарный доход с начала года не превысит 350 тыс., то есть семь месяцев в году (с января по июль включительно): 350 000/45000 = 7,7 мес. С августа по декабрь её зарплата чистыми составит 39 150 руб.

    Получить СНВР в размере 5800 руб. сможет и муж Токаревой, если он официально трудоустроен.

    Пример N2

    Гражданка Ковалева, у которой погиб при исполнении обязанностей муж военнослужащий, одна воспитывает семилетнего ребёнка. Зарплата Ковалевой составляет 30 000 руб/мес. Рассчитать вычет и зарплату Ковалевой чистыми.

    • Ковалева имеет право сразу на два вычета:
      • 500 руб. — на основании пп. 2, ст. 218 НК РФ, как жена погибшего военнослужащего;
      • 2800 руб. — вычет в двойном размере на ребёнка как одинокий родитель (1400×2).
      • Суммарный вычет — 3300 руб.
    • Чистый доход без учёта СНВР:
      • 30 000 — 13% х 30 000 = 26 100 руб.
    • Чистый доход с учётом СНВР:
      • 30 000 — 13% х (30 000 — 3300) = 26 529 руб.

    Получать вычет гр. Ковалева сможет почти весь год, кроме декабря — в этом месяце возникнет превышения дохода порога в 350 тыс. руб: 30 000×12 = 360 000 руб.

    Пример N3

    Семейная пара Кузьминых (муж работает, получает зарплату 50 тыс. руб; жена на пенсии, не работает) содержит 20-летнего сына, инвалида второй группы, который учится в институте на стационаре. Произведём расчёты СНВР и чистого дохода.

    Право на возврат налога имеет только один из супругов — гр. Кузьмин, так как он работает. Доход супруги — только пенсия, которая не облагается налогом.

    • Согласно пп. 4 ст. 218 НК, размер СНВР составит 12 000 руб.
    • Доход чистыми без вычета: 50 000 — 13% х 50 000 = 43 500 руб.
    • Доход с вычетом: 50 000 — 13% х (50 000 — 12 000) = 45 060 руб.
    • Разница составит 1560 руб.

    Получать вычет Кузьмин сможет ровно 7 месяцев по июль включительно (500 000×7 = 350 000), так с августа будет уже превышена предельная сумма годового дохода.

    Заключение

    Возврат налога на детей пусть небольшое, но подспорье для родителей.

    Основополагающий документ, необходимый для получения — это декларация НДФЛ-3, которая предоставляется в заполненном виде вместе с заявлением. Без неё получить налоговый вычет на ребёнка невозможно.

    При подаче заявления в ИНФС не забывайте брать с собой оригиналы правоподтверждающих документов для предъявления их инспектору. Оставлять же в налоговой нужно копии этих документов.

    Загрузка…

    Источник: //moezhile.ru/nalogi/nalogovyy-vychet-pri-rozhdenii-rebenka.html

    Правовой совет
    Добавить комментарий