Налоговый вычет предложено предоставлять при повторной ипотеке

Повторный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет предложено предоставлять при повторной ипотеке

Кускова А.С. приобрела квартиру за 10 000 000. Какие деньги она сможет вернуть?

Вычет = 10 000 0000*13% = 1 300 000 ≠ 260 000. Кускова А.С. имеет право рассчитывать только на 260 000 рублей, потому что этот лимит установлен государством от стоимости недвижимости в два миллиона. Пример 2. Денисов Ю.И. стал собственником недвижимости в 2015 г.

Цена договора составила 2 млн. В 2019 г. при рассмотрении его заявления в налоговой выяснилось, что сделка произошла между взаимозависимыми людьми.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2019

Стандартно указывается: кто заявитель и куда направить заявление, в тексте звучит просьба о назначении компенсации. Оформляя текст, обязательно сошлитесь на пункт 2 статьи 200 НК Российской Федерации. Оно не будет рассмотрено, если приобреталась квартира, являющаяся собственностью между семейной парой;

  • Вписывается в текст заявления размер вычета и назначение средств;
  • Обязательно указываются адрес и цена недвижимого объекта.
  • К нему прилагаются:

    1. идентификационный код;
    2. чеки, платежки.
    3. справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
    4. правоустанавливающие бумаги на недвижимость;
    5. копия паспорта;

    Подача заявки Процесс подготовки налоговой компенсации проводится после подписания договора доли либо купли-продажи.

    Большое значение имеет период времени со дня регистрации нового жилья. В расчет берутся предыдущие три года, в течение которых совершались налоговые выплаты.

    Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

    300000*13%=39000 рублей.

    Значит, в 2019 году из бюджета будет возвращена сумма в 39000 рублей.

    Можно ли продать комнату в ипотеке читайте в статье: . Кому можно взять ипотеку на квартиру, . Если жилье было куплено в ипотеку за 2 миллиона рублей, то основной долг можно будет вернуть полностью – 260000 рублей.

    Для этого при указанном выше уровне дохода потребуется 6 лет и 1 месяц.

    Далее придет время возврата налогового вычета по процентам. Их можно начать возвращать уже на 1 месяце седьмого года, вместе с остатком по основному долгу. Ежегодно также будет поступать сумма 39000 рублей до достижения предусмотренного порога в 390 тысяч рублей.

    То есть в общей сложности на это уйдет еще 390000/39000=10 лет. Налоговый вычет при ипотеке может получить только собственник квартиры, а также его законный супруг.

    Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

    220 НК РФ, а ФНС и Минфин регулярно выпускают письма с пояснениями для спорных ситуаций. Принцип вычета: вы потратили на покупку недвижимости деньги – государство в лице ФНС вернет вам 13%. Причем не важно, заплатили ли вы за жилье или участок сразу или взяли на приобретение ипотеку – вычет дают и на саму недвижимость, и на уплаченные банку проценты.

    Но нельзя получить 13% от суммы любого жилья – например, особняка на побережье за 100 миллионов рублей или пентхауса в центре Москвы за несколько десятков миллионов рублей. Размер денежной компенсации от государства лимитирован.

    Какую сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку можно получить? Размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку зависит от двух переменных: даты получения недвижимость в собственность; порядок оплаты жилья – одномоментно или с использованием банковского кредита (ипотека).

    Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

    Однако использовать данную опцию можно только единожды и по одному объекту, даже если полная сумма не будет получена за один раз.

    Если при покупке первой квартиры вычет за проценты не был получен, то покупатели имеют на него право при покупке новой квартиры.Если Вы не воспользовались данным правом и не делали возврат налога по ипотечным процентам, то в таком случае Вы можете получить вычет и сэкономить в размере суммы, не превышающей 390 тысяч рублей.

    Отметим, что каждый резидент при покупке квартиры имеет право на возврат налога, не превышающий 260 тысяч рублей (без учета вычета по ипотечным процентам), при условии отчисления средств в бюджет по 2-НДФЛ. В случае, если по одному объекту не было получено 260 тысяч в виде возврата налогов, то это можно сделать с последующей покупки.

    У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2014 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

    Для организации возвратного перечисления налогоплательщикам предстоит взаимодействовать со следующими структурами:

    1. бухгалтерией работодателя (при подготовке справок);
    2. банком, выдавшим жилищный кредит;
    3. территориальным отделением ИФНС.

    После проведения ипотечной сделки, у заемщика вряд ли возникнут сложности с подготовкой бумаг, так как основной подтверждающий пакет связан с предоставлением документации на сделку купли-продажи, который ранее готовился для подписания ипотечного договора.

    Для подготовки бумаг предстоит запросить бухгалтерию подготовить за прошедший год или годы справки об отчислениях подоходного налога (стандартный бланк 2-НДФЛ). Следует учесть, что есть временные ограничения, когда можно подавать на вычет — запрашивать компенсацию можно только за последние три года.

    Можно ли получить налоговый вычет повторно?

    Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но суммарно не более 260 тысяч рублей.

    Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налогового вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

    Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным.

    Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле.

    Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

    Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

    владеют оба супруга. Квартира оформлена в долевую собственность и каждый супруг имеет по 1/2 доли.

    Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

    Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов.

    В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них.

    Предоставляют ли налоговый вычет при покупке квартиры второй раз?

    Если их несколько, то гражданин должен выбрать, по какому получать вычет.

    В качестве подтверждения в пакет документов включается справка, предоставляемая с места рабочей деятельности.

    Что необходимо, чтобы возникло право на вычет?

    Источник: http://domzalog.ru/povtornyj-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku-66644/

    Можно ли получить налоговый вычет повторно?

    Налоговый вычет предложено предоставлять при повторной ипотеке

    В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

    • для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
    • для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

    Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:

    Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз.

    Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей.

    Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.

    Что касается покупки в ипотеку, то, если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущественный вычет (не более 260 тысяч рублей).

    А, во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита).

    Здесь ограничение составляет 390 тысяч рублей.

    Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

    Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

    Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

    Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику.

    Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но суммарно не более 260 тысяч рублей.

    Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налогового вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

    Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным.

    Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле.

    Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

    При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей.

    В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту.

    А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

    Замечу, что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет, пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.

    Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

    Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет.

    Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год, то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно.

    При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

    • имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
    • кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, заключен с банком после 01.01.14 г.

    Как выбрать банк и ипотечную программу?

    Прогнозы по ценам на недвижимость в 2017 году

    Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:

    Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни. Однако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств.

    Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости. Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст.

    220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.

    Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:

    Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей.

    Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета. Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму.

    Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%.

    Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.

    Текст подготовила Мария Гуреева

    Не пропустите:

    Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

    Какую квартиру лучше купить – новостройку или вторичку?

    Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

    Налог с продажи квартиры: правила и примеры

    Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

    Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_poluchit_nalogovyy_vychet_povtorno_/6043

    Налоговый вычет проценты по ипотеке и имущественный вычет 13%

    Налоговый вычет предложено предоставлять при повторной ипотеке

    Приветствуем! Тема нашей встречи сегодня — Ипотека и налоговый вычет. Разберем налоговый вычет проценты по ипотеке. Вы узнаете, что такое налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку (имущественный вычет по ипотеке), как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке и как правильно происходит их возврат.  

    Вычеты

    Все российские граждане, оформившие ипотеку, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законодательство допускает получение налогового вычета по процентам ипотеки, если сделка была оформлена на территории РФ.

    Возместить НДФЛ можно по целевым ссудам, которые оформлялись на приобретение жилой недвижимости (квартира, комната, коттедж и т. д.). Налоговые вычеты позволяют последнему сэкономить некоторую сумму: гражданам возвращается 13% НДФЛ.

    Выделяют две категории:

    • базовый вычет;
    • возмещение процентов по ипотечному кредиту.

    Вместе они составляют имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.  Базовый вычет при покупке в ипотеку жилья выплачивается по подпункту 3 пункта первого 220 ст. НК РФ, возмещение по процентам – по подпункту четвертому.

    Вычет станет доступен, если есть свидетельство на недвижимость.

    Максимальный размер под базовый вычет – два миллиона. Когда, цена жилья менее двух миллионов, «добрать» сумму можно с помощью другой недвижимости.

    Так, например, если человек взял квартиру в ипотеку за 5000000, 13% будут рассчитываться только с двух миллионов рублей. Возмещение составит 260000 руб. (2000000*13%).

    Имущественный вычет на проценты по ипотеке – это компенсация ипотечных процентов заемщику со стороны государства. Вычет по ипотечным процентам зависит от ряда параметров:

    • Потолок 390 тыс. (тринадцать процентов от трех млн.).
    • Налоги из зарплаты заемщика.
    • Объем погашенных %.

    Заемщик, купивший недвижимость через ипотеку, обязан уплачивать ежемесячно проценты банку. В итоге у него будет получаться определенный объем погашенных процентов. От него он имеет право вернуть ежегодно или единовременно 13%, но не больше триста девяносто тыс. руб.

    Данное ограничение действует на ипотеку после 2014 года. До этого срока максимального ограничения выплаты нет. Налоговый вычет по ипотеке 2014 года является своеобразной границей.

    Наибольший вычет легко посчитать. Давайте к двумстам шестидесяти тысячам (вычет за квартиру) добавим еще триста девяносто (налоговый вычет на ипотечный кредит). В итоге получается, что можно получить по максимуму шесть сот пятьдесят тысяч.

    По сути, вычет представляет собой сумму, снижающую размер налогооблагаемой прибыли по стоимости приобретенной недвижимости и уплачиваемых банку процентов.

    Кому полагается:

    • российские граждане;
    • иностранные лица, трудящиеся в РФ на законных основаниях и выплачивающие подоходный сбор.

    Государство выплачивает не сам вычет в денежном эквиваленте, а компенсирует уплаченные проценты. В первую очередь возвращаются налоги, зачтенные в стоимость жилья, затем возмещаются проценты по ипотеке.

    Вычет с процентов по ипотеке необязательно оформлять вместе с жилищным возмещением. Если квартира приобретена в ипотеку, и гражданин уже воспользовался вычетом по затратам на покупку, возмещение процентов можно сделать и позже.

    Возмещение по процентам можно оформить не только по ипотечному договору, но и по любой целевой ссуде, которая была направлена на покупку или строительство жилья. Так, например, если займ взят у работодателя, и в договоре указано, что средства должны быть потрачены на приобретение жилплощади, вычет по процентам также может быть оформлен.

    Если в договоре об этом ничего не сказано, возмещение получить нельзя, даже если деньги израсходованы на квартиру (Письмо Минфина №030405/20053 от  8 апреля 2016 года).

    Возмещение при рефинансировании

    Гражданин, заключивший договор рефинансирования с другим банком (например, со сбербанком), может претендовать на возмещение процентов и по первому, и по второму договору (подпункт четвертый пункта первого статьи 220). Главное, чтобы в новом соглашении было указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

    Пример:

    Галеева А. Н. приобрела жилье в 2016 году за три миллиона рублей (один миллион – накопленные, остальные – заемные). В 2017 году она заключила сделку рефинансирования с другим банком (Сбербанк). Получается, что при оформлении вычета по процентам Галеева вправе учитывать проценты, уплаченные и по 1-му, и по 2-му договору.

    Возмещение при долевой собственности

    В случае совместной долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Аналогичный принцип срабатывает в отношении долей мужа и жены. Предоставить свою долю возмещения другому правообладателю владелец не может.

    Право на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту имеется у каждого супруга. Это не зависит от того, на кого именно оформлены документы по оплате.

    Компенсация между супругами распределяется так:

    • если купленная недвижимость находится в долевой собственности, действует подпункт второй пункта первого статьи 220 (согласно размеру доли каждого правообладателя);
    • если жилье оформлено в общую собственность, вычет определяется пропорционально распределению между ними жилищного вычета (например, 60% и 40%, 70% и 30% и т. д.).

    Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному).

    Возмещение при страховке

    Имущественные вычеты на этом не заканчиваются. Также, при покупке жилья в ипотеку вы можете претендовать на налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке.

    Ипотечное кредитование в большинстве банков подразумевает, что заемщик будет страховать свою жизнь и здоровье. За весь срок ипотеки набегает достаточно приличная сумма. С 2016 года государство разрешило возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует ряд требований к договору страхования:

    1. Срок от 5 лет.
    2. Оплачен самим заемщиком.
    3. Он гражданин РФ.
    4. Есть официальные отчисления в налоговую по зарплате.

    Максимальная сумма по этому вычету рассчитывается от суммы 120 000 и не может превышать 15 600 рублей.

    Как рассчитывается

    Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, т. е. сумму, с которой удерживался сбор. Возмещение соответствует реально погашенным процентам (до 3-х млн. руб.). Государство компенсирует до 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Так, например, если банку выплачено процентов на 200 рублей, вернуть можно 26 рублей.

    Получить можно сумму, не превышающую объем уплаченных налогов. Если в 2016 году за проценты по займу выплачено 100 рублей, возместить можно 13 рублей. Но это возможно только в случае, если в 2016 году работодатель удержал НДФЛ в размере 13 рублей. Если по итогам года исчислено, например, 9 рублей, оставшиеся 4 рубля перейдут на будущие периоды.

    Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно заявлять к вычету по мере уплаты процентов.

    Способы оформления

    Как получить вычет по процентам за ипотеку:

    • через ИФНС – в конце года, за который оформляется удержание;
    • через работодателя – на протяжении года, не доплачивая сбор.

    Чтобы оформить налоговый вычет по процентам, заплаченным в 2016 году, человеку нужно дождаться окончания года и уже в январе 2017 подать в ИФНС все документы на возвращение налога единой суммой (до 13%, уплаченных им в 2016 году).

    Либо можно запросить в налоговой все необходимые справки и представить их компании-работодателю для получения вычета через нее. Работодатель фактически возвращать ничего не станет, он просто не будет удерживать НДФЛ, пока его суммарное значение не достигнет всех уплаченных в прошлом году процентов.

    Что касается вычета по ипотечным процентам, то единовременная их выплата возможна только при полном погашении займа. Если ссуда все еще выплачивается, вычет будет предоставляться каждый год по ставке в 13%, начисляемых на сумму процентов, уплаченных за один год.

    Периодичность выплат ограничена сроком действия соглашения с банком, а сумма – 3000000 рублей (соответственно, возмещение составит около 390000 рублей).

    Документы

    Для оформления выплаты потребуются следующие:

    • отчетности 3-НДФЛ (скачать) и 2-НДФЛ;
    • паспорт;
    • заявление на возмещение (скачать);
    • ипотечный договор;
    • график платежей;
    • ДКП или ДДУ + акт приема передачи;
    • справка из банка, подтверждающая фактически уплаченные проценты.

    Такая справка выдается банком-кредитором. Некоторые организации выдают ее сразу, другие – по требованию клиента через несколько дней. В Сбербанке можно получить сразу, а в ВТБ 24 эта процедура может занять месяц. Также Сбербанк не берет за это плату, а ВТБ 24 за срочность может взять комиссию 1000 рублей.  

    Вообще, одной справки об уплате процентов будет достаточно. Если налоговый инспектор начнет требовать квитанции, можно сослаться на Письмо налоговой службы России №ЕД43/19630 от 22 ноября 2012 года, в котором говорится, что справки об уплате процентов достаточно, и другие платежные документы не требуются.

    Оформление через работодателя

    Возмещение по ипотечным процентам и основной задолженности может выплачивать не только через ИФНС (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через фирму-работодателя.

    В последнем случае используется метод начисления ежемесячных выплат.

    Чтобы воспользоваться такой схемой, нужно заказать в налоговой справку о наличии права на компенсацию и подать ее бухгалтеру по месту работы вместе с такими бумагами:

    • документальное подтверждение права на недвижимое имущество;
    • ДКП на квартиру;
    • заявление;
    • документы по ипотеке.

    Указанные бумаги подаются работодателю ежегодно с целью получения налогового вычета. Если физическое лицо несколько раз меняло работу, по последнему месту возмещение, вероятно, удастся оформить только на будущий год.

    Пример:

    Свиридов А. В. в 2014 году приобрел дом за 6000000 руб., 3000000 были оплачены за счет ипотеки Сбербанка, взятой на 14 лет. Ипотечные проценты составили 1400000 руб. Доход за указанный период составил 940000 руб.

    Основная задолженность больше суммы, с которой можно сделать вычет. В итоге, для расчета берется два миллиона. Сумма к возмещению составит: 2000000*13% = 260000 рублей (с тела ссуды). Сумма с процентов составит 182000 руб.

    (1400000*0,13).

    Удерживаемый работодателем НДФЛ 122200 руб. (940000*0,13). Сумма налога на доход физлица за год не дотягивает до налогового возмещения. Итого, в 2015 году Свиридов получит 1222000 руб. Оставшиеся 137800 руб.

    перенесутся на новый период. Налоговый вычет при ипотеке в размере 182000 можно использовать на протяжении 14 лет (в течение срока действия ипотечного договора).

    Данная компенсация выплачивается по мере погашения кредитору процентов.

    Каждый год придется получать в банке справку, в которой указано погашение процентов и сдавать ее в налоговую.

    Кому не положен вычет

    Не могут получить вычет:

    • люди, работающие неофициально (отсутствует страховой стаж), т. е. без заключения трудового договора с работодателем, и не выплачивающие с зарплаты НДФЛ;
    • лица, занимающиеся коммерческой деятельностью и работающие на патентной системе налогообложения или «упрощенке»;
    • граждане, ставшие законными правообладателями в отношении жилплощади, оплаченной третьими лицами (это подтверждает соответствующая документация – чеки, квитанции, платежки и проч.);
    • лица, ранее подавшие заявление на возмещение по тому же самому объекту или другому, стоимость которых превышает два миллиона рублей (либо обратившиеся за вычетом по начисленным процентам).
    • взаимозависимые граждане (приобретение недвижимости у родителей, братьев и сестер, супругов, детей и опекунов).

    Отказ в предоставлении льгот по ипотечным процентам также может последовать в случае, если заявитель указал недостоверную информацию или подал неполный пакет документов, необходимых для оформления. В данном случае право на возмещение налога с зарплаты появляется после подачи недостающих бумаг или указания корректных данных.

    https://www.youtube.com/watch?v=03wwd6Vp3Jc

    Отказ ИФНС в предоставлении налогового ипотечного вычета по остальным основаниям квалифицируется как незаконное действие и может быть оспорен в судебном порядке или через вышестоящие налоговые инстанции.

    Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке, наряду с субсидированием ипотеки государством, погашением ипотеки материнским капиталом и реструктуризацией ипотеки с помощью государства, стали дополнительным стимулом для того, чтобы приобрести собственное жилье в ипотеку.

    Источник: https://ipotekaved.ru/vichet/procenty-po-ipoteke.html

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

    Налоговый вычет предложено предоставлять при повторной ипотеке

    Сегодня покупка жилья – вопрос не одного года жизни, особенно при использовании заемных средств. На государственном уровне налогоплательщикам предоставляется возможность получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Эта мера позволяет сэкономить до 13% от суммы затраченных средств, включая банковские проценты.

    Когда можно заняться оформлением

    Подавать бумаги можно в следующих ситуациях:

    • при покупке по договору купли-продажи — после регистрации права собственности;
    • при строительстве по ДДУ — после получения акта приема-передачи;
    • в момент получения документов о собственности на жилой дом (при покупке земли под ИЖС).

    Заняться возвратом излишне уплаченного налога по месту работы можно после оформления вышеуказанных документов, а в налоговой службе при подаче декларации 3-НДФЛ в начале следующего года.

    Имущественный вычет возможно распределить между супругами, чтобы лица одновременно воспользовались предоставленным правом. В этом случае зависит от оформления квартиры.

    Если у каждого в семье прописана собственная доля — то вычет будет распределяться в соответствии с ней. В случае если собственность совместная или индивидуальная, составляют заявление о распределении вычета, предварительно договорившись о пропорциях.

    Заявление подается в налоговую службу только один раз, изменить его условия нельзя.

    Имущественный вычет предоставляется не на семью, а на каждого налогоплательщика индивидуально, поэтому для каждого супруга предусматривается свой лимит. При покупке жилья семейной парой, каждый из них сможет получить вычет на покупку жилья и на проценты по ипотеке.

    Как вернуть подоходный налог по ипотеке в 2019 году: пошаговая инструкция

    Вернуть средства можно двумя способами, соблюдая предложенный порядок действий. Возврат средств возможен через работодателя и непосредственно в ФНС.

    На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору.

    В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.

    В налоговой службе. По истечении года подаем документы налоговому инспектору. В срок до трех месяцев будет произведена проверка бумаг, по результатам которой принимается решение о возврате налога. В месячный срок после положительного решения деньги переведут на счет налогоплательщика.

    Какие документы нужны

    Для работодателя. Начинается все с налоговой, где надо получить уведомление, разрешающее вычет. Потребуются следующие бумаги:

    • паспорт;
    • договор купли-продажи и выписка ЕГРН;
    • договор долевого участия и акт приема-передачи имущества;
    • платежные документы;
    • ИНН;
    • справку о размере выплаченных процентов;
    • реквизиты счета.

    При наличии ипотеки – кредитный договор.

    Если вычет делится между супругами:

    • заявление об установленных долях;
    • свидетельство о браке.

    Для возвращения излишне уплаченного налога в ФНС к списку выше прилагаются следующие бумаги:

    • справку о доходах 2-НДФЛ;
    • декларацию 3-НДФЛ.

    Рефинансирование ипотеки

    К этой услуге прибегают в нескольких случаях:

    • объединения взятых кредитов;
    • улучшения кредитных условий;
    • изменение сроков;
    • снижение нагрузок на бюджет;
    • снижения риска возникновения задолженности.

    Процедура происходит следующим образом:

    • одобрение заявки и подписание нового договора ипотечного кредитования с указанием адреса квартиры;
    • оформление бумаг для перевода долговых обязательств;
    • гражданин автоматически прекращает сотрудничество с предыдущим банком и начинает рассчитываться по новому соглашению.

    Так гражданин получает удобный график оплаты, сокращает размер выплат и сохраняет вычет на проценты. Для этого в новом договоре должно быть прописано, что целью является рефинансирование ипотечного договора с указанием реквизитов старого документа.

    Военная ипотека

    Условия получения военной ипотеки схожи с условиями для гражданских лиц, но существует препятствие для возврата средств. Согласно НК РФ вычет нельзя оформить, если за гражданина платит иное лицо или организация.

    Здесь описанный такой случай – государство оплачивает часть стоимости жилья. Претендовать на вычет можно в объеме использованных собственных средств.

    Кроме того, это право доступно, если недвижимость куплена без отделки и военнослужащий производит ремонт помещения за собственные средства.

    Скачать образцы документов

    Источник: https://gosuslugi365.ru/nalogovyj-vychet/pri-ipoteke.html

    Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру?

    Налоговый вычет предложено предоставлять при повторной ипотеке

    Приобретение недвижимости предполагает задействование больших сумм, часть которых владелец жилья может вернуть благодаря механизму налогового вычета.

    Такая возможность сегодня дана не только лицам, приобретающих жилье за счет личных сбережений, но и за счет кредитных средств.

    При этом у заемщиков часто возникает вопрос о том, существует ли сегодня возможность получить возврат средств при покупке второй квартиры.

    Что изменилось в законодательстве

    До 2014 года российские граждане могли рассчитывать на получение налогового вычета только один раз, даже если сумма возврата была минимальна. Сегодня после покупки жилой недвижимости физические лица вправе воспользоваться правом получения вычета по нескольким объектам, размер которого составляет не более 13%. При этом возврат при займе делиться на две части:

    • вычет по основному долгу;
    • возврат в части начисленных процентов.

    Максимальная сумма по всем имущественным сделкам не должна превышать 2 млн. рублей, в отношении начисленных процентов вводится ограничение в виде 3 мл. рублей. В связи с такой особенностью при покупке квартиры стоимостью 2 млн.

    рублей покупатель, являющийся плательщиком налога, вправе рассчитывать на возврат средств в размере 260 000 рублей.

    Если при покупке первой квартиры лимит в части долговых обязательств был исчерпан не полностью, то при покупке второй гражданин имеет право обратиться в государственный орган для компенсации оставшейся части.

    Иная ситуация наблюдается в отношении возврата начисленных сумм по кредиту. Возврат налога в этой части расходов можно получить только один раз по одному виду жилой недвижимости.

    Даже если итоговая сумма при первом возврате оказалась существенно ниже, то компенсировать разницу посредством второго обращения в налоговую инспекцию не получиться.

    Если при покупке первой квартиры налоговый вычет в части начисленных процентов не был получен, то гражданин вправе воспользоваться такой возможностью при выплате по кредиту, оформленному для приобретения второго жилья.

    Часто недвижимое имущество приобретается супругами в браке, и согласно действующему законодательству оно считается общей их собственностью. В связи с этим каждый из них имеет право на получение 13% от 2 млн.

    рублей. Каким образом распределить пропорции для получения возврата каждая семья решает самостоятельно. При сумме менее 2 млн. рублей на каждого супруги вправе рассчитывать на получение вычета в объеме разницы.

    Особые моменты

    Рассчитывать на получение налогового вычета можно только в том случае, если средства на покупку квартиры были направлены из личных средств. Если для приобретения или погашения займа были привлечены средства работодателя, государственных субсидий, материнских или жилищных сертификатов, то налоговая инспекция в осуществлении налогового вычета откажет.

    При рассмотрении возможности возврата вычета после оплаты кредита внимание будет уделено характеру кредитования. К учету принимаются только целевые займы, средства которых были направлены на приобретение жилой недвижимости. При этом в договоре кредитования в обязательном порядке должна быть указана стоимость объекта недвижимости.

    При наличии у физического лица задолженности по налоговым обязательствам, на просьбу провести возврат денежных средств поступит отказ. При этом налоговая служба пересматривает ранее выданное отрицательное решение при погашении должником задолженности в полном объеме.

    Если гражданин приобрел недвижимость без отделочных работ и вынужден был вложиться в ремонт, то затраты на проведение строительных работ можно предъявить для расчета налогового вычета. При этом к учету принимаются не все виды расходов, а только определенные виды. В список допустимых входят следующие виды статей затрат:

    • приобретение строительных материалов;
    • суммы для оплаты составления проектно-сметных документов;
    • оплата подрядчикам за выполнение отделочных работ;
    • выплаты за подключение инженерных конструкций.

    Стоит учесть, что при обретении объекта недвижимости в новостройке подавать документы на получение вычета необходимо после получения документа в виде акта-передачи, то есть после сдачи дома в эксплуатацию.

    Кто вправе рассчитывать на получение налогового вычета

    Вне зависимости от того, приобретается заемщиком первая или вторая квартира существует ряд требований, без выполнения которых невозможно получить возврат денежных сумм. На текущий момент в число основных входит:

    • приобретение недвижимости посредство привлечения средств личных сбережений или заемных средств;
    • наличие у гражданина официального трудоустройства и отчисления налога, удерживаемого из заработной платы работника;
    • отсутствие в прошлом налогового вычета в объеме, который не предусматривает возможности повторного его получения;
    • возможность физическим лицом предоставить полный пакет документов.

    Законодатель сегодня установил список лиц, которые не имеют права на получение налогового вычета. В такой список входят следующие граждане:

    • лица пенсионного возраста без официального трудоустройства;
    • предприниматели, осуществляющие деятельность посредством специальных налоговых режимов;
    • женщины, находящиеся в декрете по уходу за ребенком.

    Стоит учесть, что право налогового вычета сегодня имеют не только российские граждане, но и иностранцы. Для использования такой возможности иностранный гражданин должен жить и работать в России не менее 183 дней.

    Как получают налоговый вычет

    Гражданину нет необходимости спешить и сразу подавать документы после приобретения жилой недвижимости для получения налогового вычета. Согласно действующим правилам документы можно подать в налоговую инспекцию на следующий год.

    При этом у физического лица имеется в запасе 3 года, когда он вправе выполнить подобные действия для инициирования процедуры получения налогового вычета. Несмотря на довольно длительный промежуток временя для подачи документов, специалисты не советуют тянуть.

    При возникновении форс-мажорных обстоятельств и истечении трехлетнего периода, право на получение налогового вычета физическим лицом будет утеряно.

    Перечень необходимых документов для подачи в налоговую службу сегодня определен законодательно. Полный список можно уточнить в отделении инспекции либо на официальном электронном ресурсе государственного органа.

    После предоставления пакета документов специалисты в течение определенного времени рассматривают возможность возврата денежных средств и информируют физическое лицо о принятом решении. При получении положительного ответа средства переводятся на счет, указанному в документах.

    Заключение

    Благодаря законодательным изменениям последних лет определенные категории российских граждан сегодня получили возможность воспользоваться правом налогового вычета при приобретении второй квартиры.

    Возврат средств возможен при соблюдении ряда условий в виде отсутствия исчерпанного ранее лимита на размер возвращаемых средств, уплаты в бюджет налоговых отчислений, приобретения недвижимости за счет собственных средств.

    Источник: https://onedvizhke.ru/otvety/vychet-po-protsentam-za-vtoruyu-kvartiru

    Правовой совет
    Добавить комментарий