Новая форма РСВ за 4 квартал 2018 года

Расчет по страховым взносам (РСВ) 2018-2019

Новая форма РСВ за 4 квартал 2018 года

Расчет по страховым взносам (РСВ) — это ежеквартальная форма отчетности, которую страхователи сдают в ФНС. Из этой статьи вы узнаете, кто сдает РСВ и когда нужно сдать расчет, а также найдете бланк, образец и инструкцию к заполнению.

РСВ — это ежеквартальный отчет по страховым взносам всех видов: на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Отчет сдают все организации и предприниматели, которые являются страхователями и регулярно уплачивают взносы за своих сотрудников. Тип договора при этом не важен: за сотрудников на договоре подряда отчитываются так же, как и за работников по трудовому договору.

  • Организации, обособленные подразделения и филиалы отчитываются в налоговую по месту ведения деятельности или учета.
  • ИП и самозанятые граждане — в налоговую инспекцию по адресу прописки.

Даже если в отчетном периоде вы не делали отчислений за сотрудников, все равно сдайте расчет в налоговую. Это нужно, чтобы вас не посчитали опоздавшим и не начислили штраф. Для этого заполните обязательные разделы расчета и сдайте в налоговую нулевую форму.

Сроки сдачи установлены НК РФ — 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом. В 2019 году РСВ нужно сдать в сроки:

Отчетный период Крайний день сдачи (2019 год)
2018 год30 января
I квартал 201930 апреля
6 месяцев 201930 июля
9 месяцев 201930 октября

На РСВ действуют общие правила переноса. Поэтому, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник, то срок отодвигается на следующий рабочий день. В 2019 году таких смещений не будет.

Подготовьте и отправьте расчет по страховым взносам через Контур.Экстерн. 3 месяца — бесплатно.

Подключиться бесплатно

Если страхователь сдаст отчет позже назначенного срока — его оштрафуют. Штраф равен 5 % от взносов, отраженных в отчете. Его начисляют за каждый полный и неполный месяц просрочки. При этом вы не сможете заплатить штраф меньше 1 000 рублей, но и больше чем на 30 % от взносов вас не накажут.

Еще одна неприятность, которая ждет опоздавших, — блокировка расчетного счета. Налоговая вправе заблокировать его за опоздание больше чем на 10 рабочих дней.

Расчет по страховым взносам: форма в 2018–2019 гг

Расчет по страховым взносам за IV квартал 2018 года сдавайте по форме, утвержденной Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Налоговая планировала ввести новую форму, но проект пока не приняли. Будьте внимательны, возможно, за I квартал 2019 года нужно будет отчитываться по новой форме.

У каждой декларации по налогам и отчета по взносам есть свой код — КНД. Форма РСВ по КНД — 1151111.

Форма РСВ за IV квартал 2018 — скачать бесплатно.

Форма расчета состоит из 24 листов. Она включает титульный лист, три раздела и приложения к ним. Всем страхователям обязательно заполнить:

  1. Титульный лист.
  2. Первый раздел со сводными данными по взносам.
  3. Приложение 1, подразделы 1.1 и 1.2 с расчетом сумм всех взносов.
  4. Приложение 2 к разделу 1 с расчетом взносов на травматизм.
  5. Третий раздел с указанием индивидуальных сведений.

Образец заполнения расчета по страховым взносам (включает только обязательные разделы) — скачать.

Все остальные листы расчета заполняйте, только если выполнили соответствующие действия или относитесь к категории, которая должна его заполнить.

Раздел РСВ Кто должен заполнить
«Сведения о физлице, не являющемся ИП»Физлица, которые не числятся как ИП
Раздел 1, приложение 3Те, кто выдавал сотрудникам пособия
Раздел 1, приложение 1, подразд. 1.3Те, кто уплачивал взносы по доптарифам
Подраздел 1.4Те, кто платил зарплату летчикам или работникам в угольной промышленности
Раздел 1, приложение 4Те, кто выплачивал пострадавшим на Чернобыльской АЭС зарплату за счет федерального бюджета
Раздел 1, приложение 5IT-компании, с пониженными тарифами
Раздел 1, приложение 6Те, кто на УСН и применяет льготный тариф
Раздел 1, приложение 7НКО на УСН
Раздел 1, приложение 8ИП на ПСН
Раздел 1, приложение 9Те, кто выплачивал доход иностранцам, временно пребывающим в стране
Раздел 1, приложение 10Те, кто выплачивал доходы студотрядам и отдельным студентам
Раздел 2, приложение 1Главы КФХ

Титульный лист

В первую очередь на титульном листе заполните название и ИНН/КПП организации или ИП. Если вы заполняете РСВ от имени обособленного подразделения, которое самостоятельно выплачивает зарплату персоналу, то указывайте КПП конкретного подразделения.

Укажите номер корректировки. Это три цифры в формате 001, 002 и т.д. Для первичного расчета впишите 000.

Для обозначения периода, за который подается РСВ, в строке «Код отчетного периода» укажите 33. Это значит, что период составляет 9 месяцев.

Подавайте РСВ в ту ИФНС, где состоите на учете. В строке «Код ФНС» укажите номер вашей инспекции.

В строке «По месту нахождения» впишите трехзначный код, соответствующий месту представления расчета в ФНС. Ознакомиться с кодами можно в приложении № 4 Приказа ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Впишите код ОКВЭД, ФИО лица-подписанта и дату подписания расчета. Графу «Заполняется работником налогового органа» оставьте пустой.

Раздел 1

В первом разделе пропишите код ОКТМО и КБК. Все прочие строки заполните данными из приложений 1 и 2. Поэтому начинайте заполнение раздела 1 с приложения 1.

Приложение 1. В нем отразите информацию о взносах в ПФР. Само приложение состоит из четырех подразделов. Рассмотрим, как заполнять обязательные подразделы 1.1 и 1.2.

Подраздел 1.1. Заполняется в отношении взносов на обязательное пенсионное страхование.

Каждая строка имеет кодировку. В строке 010 вписывается количество застрахованных лиц, в строке 020 — количество сотрудников со страховыми взносами.

Если у вас есть работники, чей доход превышает предельную базу, то их количество впишите в строку 021.

В строку 030 впишите сумму доходов персонала, на которую начислены страховые взносы. А необлагаемые доходы (например, больничные) впишите в строку 040. Строка 050 — это разница между строками 030 и 040.

Если вы превышаете предельную базу по расчету страхвзносов, по строке 051 пропишите сумму превышения.

Строка 060 равна строке 050, умноженной на 22 %.

Строки 061 и 062 предназначены для разбивки рассчитанных взносов с доходов без превышения базы и с доходов, превышающих ее.

Строки с 030 по 062 заполняются в разрезах:

  • всего с начала периода;
  • всего за последние 3 месяца;
  • за каждый из 3-х месяцев.

Подраздел 1.2. В нем отразите информацию по взносам на ОМС. Содержит те же строки, что и подраздел 1.1. Заполняется аналогично. Только строка 060 равна строке 050, умноженной на ставку по взносам в ОМС. Помните, подраздел по ОМС обязателен к заполнению, даже если вы применяете ставку по ОМС 0 %.

Приложение 2. В нем расписывается расчет взносов на социальное страхование. На этом листе есть строка 001 «Признак выплат». Если Соцстрах напрямую выплачивает пособия вашим сотрудникам, впишите 1. Если вы самостоятельно делаете эти выплаты, а потом производите взаимозачет, то — 2.

Заполнение строк с 010 по 050 аналогично подразделу 1.1. Добавляются строки 051–054, лица, которые их заполняют, перечислены на самом листе РСВ.

Умножив строку 050 на 2,9 %, вы получите значение для строки 060.

Если в строке 001 вы поставили цифру 2, то заполните строки 070, 080 и 090. В первой укажите суммы выданных вами пособий, а в строке 080 — суммы, возмещенные вам Соцстрахом. В строке 090 зафиксируйте разницу между суммой взносов в Соцстрах и выплаченными пособиями. В строке 090 не может быть значения с минусом. Чтобы указать знак используйте коды:

  • 1 — для положительных значений, то есть это сумма, которую нужно доплатить в Соцстрах;
  • 2 — для отрицательных значений.

Раздел 3

Заполняется по каждому работнику. Пропишите все реквизиты работника: ФИО, ИНН, СНИЛС, дату рождения и пол. Также укажите код страны гражданства (для россиян — 643) и код вида документа, удостоверяющего личность (в практике — это паспорт гражданина РФ, то есть код 21).

Строки 160–180 нужны для обозначения работника как застрахованного в системе ОПС, ОМС и ОСС. «1» обозначает застрахованного работника, «2» — незастрахованного. При применении ставки по ОМС 0 %, все равно пропишите «1».

В строке 190 пропишите номер месяца в стандартной форме, то есть октябрь — 10, ноябрь — 11, декабрь — 12.

Для строки 200 обратитесь к приложению 8 Порядка заполнения РСВ, в нем представлены коды категорий застрахованных работников.

Суммы доходов и начисленных страховых взносов заполняются по строкам 210–240. Если применялись дополнительные тарифы, то заполните строки 260–300.

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/284-raschet_po_strahovym_vznosam

Отчет РСВ за 4 квартал 2018 года: новая форма и образец заполнения бланка

Новая форма РСВ за 4 квартал 2018 года

В январе 2018 года нужно сдать объемный и сложный отчет РСВ за год, на подготовку которого с учетом каникул у бухгалтерии будет не очень много времени. Мы рассказываем о форме годового расчета и порядке его заполнения.

Скачайте бланк РСВ и образец заполнения за 4 квартал 2018 года. Также мы расскажем про частые ошибки в расчете и как их исправить. Перед сдачей проверьте расчет, мы подскажем, как это сделать.

Кто и куда сдает форму РСВ

Юридические и физические лица, производящие выплаты наемным работникам, обязаны зарегистрироваться в системах пенсионного, медицинского и социального страхования в качестве страхователей на основании 167-ФЗ, 326-ФЗ, 255-ФЗ. Согласно ст.419 НК РФ, они являются плательщиками взносов за физлиц, с которыми заключили трудовые или гражданско-правовые договоры, и должны отчитываться в ФНС. Форму РСВ представляют:

  • российские и иностранные организации, независимо от формы собственности;
  • обособленные подразделения, самостоятельно начисляющие и выплачивающие зарплату и пособия работникам, имеющие расчетные счета;
  • индивидуальные предприниматели, использующие наемную рабочую силу;
  • физлица без статуса ИП;
  • главы фермерских хозяйств.

Организации и физлица, выплачивающие только суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами, отчет РСВ не сдают. Перечень необлагаемых выплат содержится в ст.422 НК РФ.

Сроки сдачи РСВ за 4 квартал

Крайняя дата представления расчета по страховым взносам в ИФНС – 30 число месяца, следующего за отчетным кварталом. Все данные в РСВ отражаются нарастающим итогом с начала года. В апреле направляются сведения за 1 квартал, в июле – за полугодие, в октябре – за 9 месяцев. 

Срок сдачи РСВ за 4 квартал 2018 года — 30 января 2019 года.

Заполнить и отправить в налоговую РСВ за 4 квартал 2018 года на бумажном бланке может только страхователь, среднесписочная численность получателей дохода у которого менее 25 человек. Считать нужно за предыдущий отчетный период. Все остальные отчитываются в электронном виде, направляя подписанный квалифицированной ЭЦП файл по телекоммуникационным каналам связи.  

Новая форма РСВ

Бумажный бланк, инструкция по его заполнению, форматы для электронной отчетности по РСВ утверждены приказом ФНС от 10.10.2016 года № ММВ-7-11/551@.

Этим документом пользовались страхователи, начиная с 2017 года, с момента, когда администратором взносов стала ФНС. До этого каждый внебюджетный фонд разрабатывал и принимал свою отчетность.

Действующий бланк отчета, по нему нужно составлять РСВ за 2018 год:

В настоящее время налоговое ведомство планирует ввести новую форму, но действовать она будет с отчетности за 1 квартал 2019 года.

В новом бланке сократится число приложений – будут отменены восьмое и девятое, в которых рассчитывались взносы по пониженному тарифу.  Это связано с изменениями в налоговом законодательстве. В первом разделе страхователь должен будет отнести себя к определенному типу плательщиков.

Код «1» предназначен для тех, кто производил выплаты в последние три месяца, код «2» – для тех, у кого выплат в пользу физлиц за этот период не было. Расчет сумм на дополнительное соцобеспечение отдельных категорий работников, который выполнялся в подразделе 1.4, перенесен в приложение 1.

1.

В приложении 2, предназначенном для расчета взносов на обязательное социальное страхование, из общего количества застрахованных лиц в новой форме нужно будет выделить тех, на чьи выплаты начислялись страховые взносы в отчетный период.

Поправки будут внесены в 3 раздел, содержащий персонифицированные сведения о застрахованных физлицах. Вместо номера корректировки вводится поле «Признак аннулирования сведений». В первичной форме поле не заполняется. При корректировке данных о физлице в поле будет вноситься код «1». 

Порядок заполнения РСВ за 4 квартал 2018 года

Бланк РСВ за 4 квартал 2018 года включает в себя:

  1. Титульный лист.
  2. Данные физлица без статуса ИП.
  3. Раздел 1 с данными обо всех обязательствах плательщиков взносов. В разделе 10 приложений, в первом выделены 4 подраздела.
  4. Раздел 2, предназначенный для отчета главы фермерского хозяйства, с одним приложением.
  5. Раздел 3 с двумя подразделами. В него включены персонифицированные сведения о каждом получателе доходов.

Последние разъяснения по сдаче РСВ за 2018 год

Далее кратко рассмотрим порядок заполнения расчета по страховым взносам. Если вы составляете расчет первый раз или сомневаетесь в правильности заполнения, смотрите подробную инструкцию.

Титульный лист отчета РСВ должен содержать максимально полную информацию о плательщике страховых взносов:

  • название в соответствии с Уставом, если учредительные документы содержат краткое наименование, его можно использовать;
  • ФИО полностью для физлица в соответствии с гражданским паспортом;
  • ИНН для всех, КПП для юрлиц и их филиалов;
  • телефон исполнителя;
  • расчетный период – 2018 год, отчетный период – код «34», год;
  • код ИФНС, код места представления отчета;
  • ОКВЭД2 по новому классификатору;
  • данные о руководителе или законном представителе.

Если форму подает правопреемник, он должен заполнить код реорганизации и ИНН, КПП реорганизованного юрлица. Важный атрибут на титульном листе – номер корректировки.

Раздел 1 содержит суммы взносов на ОПС, ОМС и соцстрах. В РСВ-1 за 4 квартал 2018 года вносятся годовые суммы по каждому КБК, а также данные за октябрь, ноябрь и декабрь. В разделе следует показать отдельно взносы по доптарифу на ОПС. Они могут иметь различную бюджетную классификацию в зависимости от:

  • списка вредных профессий (первый либо второй) по приказу 400-ФЗ, к которому относятся получатели доходов;
  • наличия либо отсутствия спецоценки рабочих мест.

Если в организации присутствуют все указанные факторы, начисление и перечисление взносов производится по 4 КБК, в первом разделе будет четыре блока по доптарифу.

Особое внимание нужно обратить на строки, в которых показаны суммы взносов на соцстрах. В них всегда будут положительные значения, только в одном случае это задолженность ФСС перед страхователем по пособиям, а в другом – плательщика по взносам. Здесь нужно смотреть на признак строки 90 в приложении 2:

  • «1» – означает, что указана сумма расходов на пособия к возмещению;
  • «2» – сумма взносов к доплате после вычетов расходов.

Приложения предназначены для расчетов:

  • первое – взносов на ОПС (подраздел 1.1), ОМС (1.2), доптариф (1.3), дополнительное соцобеспечение (1.4);
  • второе – взносов на соцстрах;
  • третье – расходов по социальному страхованию.

Приложения с 4 по 10 заполняют страхователи, имеющие определенные льготы: право на пониженный тариф и другие.

Обратите внимание! Для участников пилотного проекта ФСС расчет заполняется по-другому.

Как платить пособия и отчитываться в ФСС, если ваш регион в пилотном проекте, смотрите в рекомендации Системы Госфинансы

Раздел 2 заполняет только глава крестьянского хозяйства. В приложении 1 указываются персональные данные каждого члена хозяйства, а также начисленные взносы на ОПС и ОМС за год. Детализации по месяцам здесь не требуется, отчисления на соцстрах не производятся. Общие суммы по всему хозяйству указываются в начале раздела.

На каждого получившего доход с начала 2018 года работника должен быть заполнен отдельный раздел 3 формы РСВ. В подразделе 3.1 указывается: ФИО полностью, дата рождения, ИНН, СНИЛС, гражданство, реквизиты паспорта.

В подразделе 3.2.1 рассчитывается сумма взносов по сотруднику на ОПС по основному тарифу, а в подразделе 3.2.2 – по дополнительному. Если на рабочем месте физлица не вредных факторов, то подраздел 3.2.

2 для него не заполняется.

Если вам нужно отразить в расчете сложные ситуации: суточные, компенсацию за использование личного автомобиля и т.п., используйте шпаргалку в Системе Госфинансы

Образец заполнения РСВ за 4 квартал 2018 года

Смотрите и скачайте образец заполнения расчета по страховых взносам за 4 квартал 2018 года:

Для упрощения заполнения расчета, смотрите и скачайте этот же образец с подсказками экспертов Системы Госфинансы

Нужно ли сдавать нулевой ЕРСВ

Если в течении 2018 года организация или физлицо не платили облагаемый доход наемным работникам, нулевую форму РСВ за 4 квартал 2018 года следует представить.

Обязательство возникает из статуса страхователя, который имеют все зарегистрированные плательщики. Если регистрация в фондах по определенным причинам прекращается, отчетность можно не сдавать.

Заполнить нулевую форму можно в сокращенном виде:

  • титульный лист;
  • раздел 1 с подразделами 1.1, 1.2 и приложениями 2 и 3;
  • раздел 3.

При отсутствии данных в процессе заполнения в текстовых ячейках проставляются прочерки, в суммовых – нули. В 3 разделе следует заполнить один лист – персональные данные руководителя. Выплат и начислений не показывать. Без раздела 3 ИФНС отчет не примет.

Подробнее про представление нулевой формы РСВ читайте в отдельной статье.

Типичные ошибки в ЕРСВ и как их исправить

При заполнении РСВ-1 за 4 квартал 2018 года следует тщательно проверить персональные данные работников. Если они не будут соответствовать базе ФНС, отчет не примут.

При передаче сведений о застрахованных лицах из фондов в налоговую могли возникнуть накладки, из-за которых в базе ФНС сведения ошибочны. В этом случае следует направить в налоговую инспекцию сканы документов сотрудника.

Как проверяющие сверяют данные персонифицированной отчетности работников и РСВ смотрите в рекомендации

В первом и третьем разделе используется код тарифа, зависящий от системы налогообложения, применяемой в организации. Если в первом разделе стоит «01» – ОСНО, то и у всех работников должен быть такой код. В подразделах 1.1 и 3.2.1, а также 1.3 и 3.2.2 рассчитываются аналогичные показатели.

Только в первом разделе это делается в целом по организации, а в третьем – по каждому сотруднику. Итоговые суммы за год и за последние три месяца должны совпадать. Могут быть расхождения из-за неправильной нумерации месяцев. Иногда разница совсем небольшая из-за округлений, но ее следует убрать.

Как проверить отчет

Для проверки формы РСВ ФНС разработала контрольные соотношения. На сегодняшний день их 312. Перед сдачей расчета по страховым взносам, проверьте его на ошибки по формулам ФНС:

Проверить РСВ на ошибки

При приеме отчетности форму РСВ сверяют с другими отчетами:

  1. СЗВ-М. Проверяется соответствие данных по сотрудникам (ФИО, ИНН, СНИЛС) с показателями строк 060 – 100 в третьем разделе РСВ.
  2. 6-НДФЛ. Проверяется соответствие суммарного объема доходов (стр.020 в разделе 1) и стр. 030 подраздела 1.1 РСВ.

Ответственность за несвоевременную сдачу и ошибки в отчете

Если налогоплательщик нарушит срок сдачи РСВ за 4 квартал 2018 года, ему придется в соответствии со ст.119 НК РФ выплатить 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 руб. С 30.08.2018 года инспекция вправе блокировать расчетный счет страхователя, если отчет задержан более, чем на 10 дней.

ИФНС может не принять отправленный отчет из-за обнаруженных ошибок. Страхователь получит уведомление и срок на исправление:

  • 5 дней, если уведомление послано по каналу ТКС;
  • 10 дней – при отправке почтой.

Если направить в эти сроки исправленную исходную форму, штрафных санкций не будет. Подробнее про штрафы за ошибки в РСВ и несвоевременную сдачу расчета читайте в статье.

Источник: https://www.budgetnik.ru/art/103112-qqq-01-11-rsv-za-4-kvartal-2018-goda-forma-i-obrazec-zapolneniya

Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 (пример заполнения)

Новая форма РСВ за 4 квартал 2018 года

Предприниматели и компании, использующие наемный труд, обязаны регулярно осуществлять платежи по страховым отчислениям и сдавать в налоговый орган «Расчет страховых взносов».

Пример заполнения отчетной формы содержит данные о выплатах в пользу трудового коллектива с учетом периода начислений доходов, типа системы страхования.

Отдельный информационный блок расчета посвящен персональным данным работников, которые необходимы для формирования базы персонифицированного учета по всем застрахованным лицам.

Расчет страховых взносов КНД 1151111 (бланк)

Отчетность подается работодателями с ежеквартальной периодичностью. Правовая регламентация порядка отражения в отчете сведений осуществляется через нормы Налогового кодекса и приказ ФНС от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551@. В приказе содержится бланк отчета «Расчет по страховым взносам», инструкция по заполнению формы.

Отчетность содержит информацию по:

  • взносам на пенсионное обеспечение по обычным ставкам, по дополнительным и пониженным тарифам с отражением оснований применения нестандартных процентов отчислений (ОПС);
  • взносам на медицинское страхование (ОМС);
  • отчислениям в пользу системы социального страхования граждан (на случай болезней и материнства).

Порядок заполнения расчета по страховым взносам предусматривает как отражение данных за последний отчетный квартал, так и накопительных итогов с начала налогового года. Если информация для внесения информации в отдельные разделы у работодателя отсутствует, эти страницы не заполняются, они не нумеруются и не подаются в ИФНС.

Расчет по страховым взносам 2018 – пример заполнения

Наш пример оформления расчета по взносам представлен по данным ООО «Спартак», которое отчитывается по страховым взносам за 2018 год. В компании трудится 7 работников, никто из сотрудников не увольнялся в течение года, новопринятых не было. Данные, которые понадобятся для заполнения отчета:

  • ежемесячные начисления в пользу персонала равны 350 000 руб. (за последний квартал – 1 050 000 руб., в общем за год – 4 200 000 руб.);
  • в систему пенсионного обеспечения ежемесячно производились отчисления в сумме 77 000 руб. (в последнем квартале сумма взносов была равна 231 000 руб., за год – 924 000 руб.);
  • в образец заполнения единого расчета по страховым взносам за 4 квартал 2018 потребуется внести данные по взносам на социальное страхование – ежемесячный размер отчислений составляет 10 150 руб. (за квартал – 30 450 руб., за год – 121 800 руб.);
  • заполнение расчета по страховым взносам включает отражение сведений по отчислениям на медстрахование – месячная сумма взносов равна 17 850 руб., квартальная сумма – 53 550 руб., годовая – 214 200 руб.

Порядок заполнения расчета по страховым взносам за 4 квартал 2018 не отличается от алгоритма действий в предыдущих отчетных периодах. Сначала оформляется титульная страница.

На ней отражается полное наименование нанимателя и контактные данные (номер телефона вводится с учетом телефонных кодов, выделяемых пробелами).

На первой странице образец заполнения расчета по страховым взносам должен содержать данные, идентифицирующие период, за который представлена информация – годовой интервал обозначается кодом «34», рядом проставляется год – «2018».

Как заполнять расчет по страховым взносам за 2018 год

Перечислим обязательные разделы Расчета:

  • в отчете должен присутствовать «Титульный лист»;
  • в числе обязательных к заполнению страниц значатся раздел 1 (сводные данные) и раздел 3 (персонифицированные сведения);
  • прилагаются заполненные подразделы 1.1 и 1.2 с расчетом взносов (они входят в состав приложения 1 к разделу 1);
  • оформляется приложение 2 из раздела 1 (взносы на соцстрахование).

Как правильно заполнить расчет по страховым взносам? Начинать внесение числовых данных надо с аналитики, после чего введенные показатели обобщаются в итогах раздела 1:

  • После титульной страницы информация отражается в полях Приложения 1. Здесь фиксируются показатели численности застрахованных сотрудников (в примере этот параметр равен 7) – помесячно, за отчетный квартал и за год. Дальше в приложении 1 обозначаются суммы начислений в пользу наемного персонала – общие и с учетом предельной базы для расчета страховых отчислений. Расчет должен отражать данные по начисленным сборам по каждому виду страхования (ОПС, ОМС) – в рамках предельной базы и сверх нее.
  • После внесения сведений в подразделы, относящиеся к приложению 1 раздела 1 оформляются страницы приложения 2. Они посвящены взносам на соцстрахование. В этом блоке данных надо показать, в каком объеме были произведены отчисления.
  • Сколько было потрачено на финансирование социальных пособий в пользу работников, обозначается в приложениях 3 и 4.
  • Пониженным тарифам взносов посвящены приложения 5-8.
  • Взносы за иностранных граждан отражаются обособленно в приложении 9.
  • Полученные результаты переносятся в раздел 1.
  • Раздел 2 полностью посвящен крестьянским хозяйствам, по условиям примера он заполнению не подлежит.
  • Раздел 3 отражает данные по начислениям заработка за последний квартал по каждому работнику. Для примера указаны сведения по одному из сотрудников.

Как заполнить расчет по страховым взносам при досрочной уплате страховых взносов

Срок уплаты страхвзносов – 15 число следующего месяца за расчетным, но НК РФ не запрещает их досрочное перечисление (например, взносы за декабрь можно уплатить до наступления новогодних «каникул»).

При досрочной уплате страховых отчислений схема оформления отчета не будет отличаться от обычного алгоритма действий.

В форме отсутствуют ссылки на номера и даты платежных документов, поэтому в документе будут приведены аналогичные расчетные данные.

Важно учесть, что если «Расчет по страховым взносам» (образец за 4 квартал 2018 года) составляется на основании досрочно произведенных расчетов с бюджетом, возрастает риск просчета при выведении общей величины годовых обязательств. Это связано с тем, что при наличии задолженности у страхователя (по страховым взносам), ИФНС поступивший досрочный платеж зачтет в счет их погашения, и тогда может образоваться недоимка уже по текущим взносам.

Скачать бланк расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 года можно здесь.

Источник: https://spmag.ru/articles/raschet-po-strahovym-vznosam-za-4-kvartal-2018-primer-zapolneniya

Расчет по страховым взносам 2018 – скачать бланк

Новая форма РСВ за 4 квартал 2018 года

Налоговый расчет по страховым взносам, форма КНД 1151111, пришел на смену давно знакомым отчетным документам по взносам на все виды страхования, кроме травматизма.

Теперь по указанным платежам отчетность подается на одном бланке и не в фонды, а напрямую в налоговую инспекцию.

Сделано это было для упорядочивания процесса администрирования и контроля СВ в связи с вступлением в действие глав. 34 и передачей соответствующих функций ФНС.

Единый расчет по страховым взносам 2018

Новый бланк расчета страховых взносов 2018 – планируемые нововведения

Еще с середины 2017 г. начались разработки обновлений в бланк ЕРСВ. Однако на сегодняшний момент новая форма расчета по страховым взносам не утверждена. Следовательно, все налогоплательщики продолжают применять бланк из Приложения 1 по Приказу № ММВ-7-11/551@.

Что именно изменится в ЕРСВ? Корректировки затронут регламент отражения сведений в отдельных листах документа, также будут изменены правила формирования отчета. Расскажем в общих чертах, какие нововведения ждут бухгалтеров.

Планируемые изменения в бланке расчета страховых взносов с 2018г:

  • Изменения общего характера – исключаются отдельные коды тарифов для тех налогоплательщиков СВ, которые совмещают два спецрежима (упрощенный и вмененку). Благодаря этому, упрощается механизм отражения данных по взносам, так как разделения на основный и льготный тарифы более не будет. Запрещается вносить в документ показатели с отрицательным значением – это касается всех налогоплательщиков. Еще одно изменение предусмотрено для тех фирм, которые ведут деятельность в регионах с пилотным проектом по ФСС. Речь идет об исключении подаваемых на прежнем бланке прил. 3 и 4 к разд. 1. Но при условии, что компания территориально меняла регион в прошлом периоде и какое-то время находилась в том субъекте РФ, где пилотный проект не действует, заполнять указанные листы все равно придется.
  • Изменения по формированию разд. 1 – в новом бланке ЕРСВ убирается строка с данными, отражающими величину СВ за последние месяцы (три) периода. К примеру, в разд. 1 это стр. 030, 050, 070, 090. Согласно нововведению величина СВ будет приводиться по общим данным (всего за период) и с разбивкой показателей по последним месяцам. Немного видоизменено наименование прил. 1, наименование стр. 051 подр. 1.1 (с величины превышения на величину в пределах лимита). Чиновники полностью исключили из формы прил. 8 (для ИП на патенте) о данных для использования пониженных тарифов по СВ, а также подр. 1.4 к прил. 1. Добавилось прил. 1.1 (взамен подр. 1.4) для отражения допвзносов по соцобеспечению отдельных сотрудников. Откорректировано прил. 2 к разд. 1 – стр. 001 теперь предназначена для внесения данных о тарифе, а признак выплат будет вноситься в стр. 002; убраны стр. 051-054. Если налогоплательщиком за период было использовано несколько тарифов по СВ, формируется число листов с прил. 2 по числу рабочих тарифов в периоде.
  • Изменения по внесению личных данных разд. 3 – добавится новая строка для внесения данных о типе корректировки – исходный, отменяющий или корректирующий. При этом корректирующие сведения за прошедшие периоды подавать необходимо одновременно с исходными сведениями за период уточнений. Какой бланк в этом случае требуется использовать? Применяется форма ЕРСВ, актуальная на период исправлений. Изменено наименование стр. 270 – вместо кода тарифа будет код застрахованного физлица (значения утверждены в Приложении 9).
  • Корректировки кодов ЕРСВ – помимо самого бланка ЕРСВ налоговики дополнительно откорректировали и некоторые значения кодов формы. В частности, расширены значения кодировки мест представления документа в ИФНС (для ИП и юрлиц-КФХ). Кроме того, сокращены и видоизменены коды тарифов. Все актуальные значения будут приведены в соответствующих приложениях обновленной редакции Приказа.

Как заполнить форму Расчет по страховым взносам

Актуальные правила заполнения формы Расчет по страховым взносам приведены в Приказе № ММВ-7-11/551@. Документ имеет в своем составе титульник и три раздела – по данным об СВ для всех налогоплательщиков, по СВ для глав КФХ, по личной (персонифицированной) информации на граждан. Форма содержит множество подразделов и приложений.

Кто и какие страницы ЕРСВ обязан подавать:

  • Все налогоплательщики формируют титульник, разд. 1 и 3, подр. 1.1 и 1.2 к прил. 1 разд. 1, прил. 2 к разд. 1.
  • Работодатели, применяющие доптарифы или использующие льготные сниженные тарифы, составляют подр. 1.3.1-1.3.3 и 1.4 (к прил. 1 из разд. 1), а также подают прил. 2, 5-10 и целиком разд. 3.
  • Работодатели, имеющие в прошлом периоде затраты по ВНиМ физлиц, обязаны внести данные в прил. 3, 4 из разд. 1.

Заполнение новой формы Расчет по страховым взносам – правила:

  • Отчет следует формировать ежеквартально – начиная с 1 кв. и до завершения года (календарного).

Источник: https://raszp.ru/strakhovanie/raschet-strakhovykh-vznosov-v-2018-godu-bla.html

Расчет по страховым взносам за 4 квартал (2018 год) образец заполнения

Новая форма РСВ за 4 квартал 2018 года

В статье вы найдете подробную инструкцию, как заполнить расчет по страховым взносам за 4 квартал (2018 год), скачаете чистый бланк и образец заполнения. Узнайте, нужно ли заполнять нулевку, и в каких случаях можно не сдавать уточненный расчет.

Единый расчет по страховым взносам сдают организации и предприниматели, которые выплачивают доходы физическим лицам. В первую очередь, в отчете отражается заработная плата работникам. Также в РСВ включаются некоторые другие выплаты, например, по гражданско-правовым договорам на выполнение работ или оказание услуг.

Разберемся, как заполнять РСВ за 4 квартал (2018 год). А ниже вы сможете скачать образец заполнения.

Образец заполнения расчета по страховым взносам за 4 квартал (2018 год)

Заполнить РСВ за 4 квартал (за 2018 год) сложнее, чем предыдущие. Часть показателей надо приводить нарастающим итогом с начала года, часть — только за последний квартал. Обратите внимание: налоговики требуют исправлять РСВ с отрицательными показателями. 

Требования чиновников к ЕРСВ меняются от квартала к кварталу, и разработчики учетных программ поспевают за ними не всегда. Есть четыре ошибки, которые чаще всего допускают бухгалтеры в отчете по взносам, а программа их пропускает.

Скачайте образец заполнения расчета по страховым взносам за 4 квартал 2018 года. А ниже мы также расскажем, как заполнить нулевой отчет и корректировку.

Бланк единого расчета по страховым взносам

В 2017 году ФНС опубликовала проект изменений в Приказ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Ведомство намеревалось обновить бланк отчета и внести изменения в порядок его заполнения. Однако документ не был принят. Сейчас стало известно, что форма РСВ не изменится со следующего года. 

Рсв за 2018 год: инструкция по заполнению

Работодатели сдают отчет каждые три месяца по итогам отчетных (расчетного) периодов:

  • 1 квартал,
  • Полугодие (6 месяцев),
  • 9 месяцев,
  • Год.

Отчет составляют нарастающим итогом с начала года. Инспекторы примут РСВ, составленный на бумаге или в электронном виде.

Но отчитываться на бумаге могут не все работодатели, а только те, у которых численность работников не превышает 24 человека.

Если в компании трудится 25 работников и больше, отчет можно сдать только в электронном виде. Сдавать РСВ за 4 квартал 2018 года можно одним из способов:

  • РСВ на бумаге:
    • Посетить ИФНС и сдать отчет инспектору,
    • Отправить почтой,
  • В электронном виде – через оператора электронной отчетности.

Совет! Если вы выбрали отправку отчета почтой, отправляйте его ценным письмом с описью вложения. Почтовая квитанция послужит подтверждением даты отправки, а опись подтвердит содержимое конверта.

Расчет достаточно объемный, он содержит 24 листа, но заполнять нужно не все разделы. В таблице перечислены разделы, которые должен заполнить каждый работодатель, если он хотя бы один раз выплатил зарплату работникам:

Остальные листы заполняйте по необходимости. Расскажем порядок заполнения обязательных разделов.

Приложение 1

В приложении 1 укажите код тарифа:

  • 01 – ОСНО,
  • 02 – УСНО,
  • 03 – ЕНВД.

Затем заполните два подраздела.

Подраздел 1.1

В подразделе 1.1 укажите данные, необходимые для расчета страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Сначала укажите количество застрахованных лиц и количество лиц, с выплат которым начислены взносы.

Эти два числа могут не совпадать. Например, если работник находится в отпуске за свой счет, в количестве застрахованных лиц его нужно учесть, а в количестве лиц, получивших доход – нет.

Далее укажите суммы выплат в пользу физических лиц:

  • В строке 030 – суммы, облагаемые взносами в ПФР,
  • В строке 040 – суммы, необлагаемые взносами в ПФР.

Затем в строке 050 рассчитайте базу для исчисления страховых взносов. Для этого из строки 030 отнимите сумму строки 040. В строке 060 проставьте суммы взносов:

  • Начисленных с начала года,
  • Начисленных за отчетный квартал,
  • Рассчитанных за октябрь, ноябрь и декабрь.

Отдельно указывайте базу и платежи до и после превышения лимита по взносам в ПФР.

Подраздел 1.2

Подраздел 1.2 заполняйте в порядке, аналогичном подразделу 1.1, но по платежам на обязательное медицинское страхование. Поскольку лимита по взносам в ФФОМС не установлено, строк в подразделе 1.2 меньше и заполнить его проще.

Приложение 2

В приложении 2 приведите расчет взносов на обязательное социальное страхование. Здесь нужно учитывать выплаты на случай нетрудоспособности и материнства, поскольку ФНС администрирует только их. Страхование по травматизму по-прежнему администрирует ФСС, и по ним есть отдельная форма отчетности.

В поле «Признак выплат» можно указать 1 – прямые выплаты или 2 – зачетная система. Прямые выплаты указывают работодатели, которые находятся в регионе проведения пилотного проекта ФСС. Остальные указывают зачетную систему.

По платежам в ФСС установлены лимиты, поэтому базу для начисления взносов указывайте до и после превышения лимита. Работодатели с признаком выплат «Зачетная система» в Приложении 2 указывают расходы на выплату страхового обеспечения.

Приложения 4-10

Приложения 4-10 заполняют не все работодатели, а те, у которых были соответствующие условия или выплаты:

Раздел 2

Раздел 2 предназначен для глав крестьянских фермерских хозяйств. Эти работодатели не заполняют первый раздел, а во втором указывают обобщенные данные о начисленных платежах в бюджет. Раздел 3 главы хозяйств заполняют в общем порядке.

Сервис для построчного заполнения РСВ

Заполните и сдайте с первого раза без ошибок расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 года с нашим Сервисом для построчного заполнения РСВ:

  • Сервис предложит подробную инструкцию,
  • Подскажет, какие разделы нужно заполнять именно вам,
  • Покажет построчные подсказки:

Расчет по страховым взносам за 4 квартал (2018 год) заполнить онлайн>>>

Пример заполнения нулевого РСВ

Расчет по страховым взносам сдают все организации. В письме от 03.04.2017 № БС-4-11/6174 чиновники ФНС высказывают мнение, что неосуществление или приостановление деятельности не освобождает организацию или предпринимателя от обязанности сдавать РСВ.

Источник: https://www.RNK.ru/article/216249-raschet-po-strahovym-vznosam-za-4-kvartal-2018-god-obrazets-zapolneniya-blank

Правовой совет
Добавить комментарий