Обязательно ли применение ККТ при УСН в 2018 году?

Нужна ли касса для ИП на УСН в 2018 году

Обязательно ли применение ККТ при УСН в 2018 году?

Требование о внедрении расчётной техники нового образца, передающей информацию в ФНС, обязывает ИП поэтапно переходить на онлайн-кассы.

Переход на ККТ ещё не завершился, но отдельные сферы предпринимательской деятельности обязывают их владельцев применять онлайн-кассу уже сейчас.

Среди представителей малого бизнеса очень популярен режим “упрощёнки”. Каким ИП на УСН нужна касса уже в 2018 году?

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ИП за 5 минут.

Оставьте заявку и получите консультацию.

Каким ИП на УСН не нужна касса в 2018?

Предприниматель, который использует упрощенный режим налогообложения, освобождается от уплаты ряда налогов, взимаемых по ОСНО: налог на доход физлиц, налог на имущество физлиц, НДС.

ИП на УСН может заниматься продажей товаров, предоставлением услуг, производством многих видов продукции.

Кассовый аппарат понадобится владельцу частного бизнеса не во всех случаях, а только в тех, которые предусмотрены законом 54-ФЗ.

Без кассового оборудования могут обойтись предприниматели, занятые в следующих бизнес-сферах:

  • продажа периодических печатных изданий (газет, журналов);
  • торговля мороженым, безалкогольными прохладительными напитками;
  • разносная торговля кулинарными изделиями, продуктами, сувенирами в поездах и в отведенных для этого общественных местах;
  • палаточная торговля на ярмарках, выставках, торгово-рыночных комплексах;
  • продажа овощей и фруктов, а также разлив молока, кваса, керосина с автоцистерн;
  • ремонт обуви, часов и галантереи;
  • приём вторсырья.

Предприниматели, работающие в труднодоступных и удалённых регионах, также могут не применять контрольно-кассовую технику, но выдавать клиенту расчётный чек по его требованию.

Осуществляя торговую деятельность, которая не входит в перечень исключений статьи 2 ФЗ № 54, ИП должны пользоваться кассой уже с 01.07.2017. Однако переход разделили на несколько этапов, что позволило некоторым предпринимателям отложить установку смарт-терминалов до 2018 и 2019 годов.

Вмененщикам и работающим на патенте предпринимателям разрешалось не ставить кассовые аппараты до 2018, но для упрощёнки установлены другие правила. С 1 июля 2017 онлайн-устройства с фискальным накопителем должны были применяться ИП на УСН, которые заняты следующими видами деятельности:

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

  • все виды оптовой и розничной торговли (за исключением перечисленных в ст.2 закона 54-ФЗ);
  • продажа пивных напитков и алкогольной продукции;
  • другие сферы бизнеса, предусматривающие установку ККМ.

На 01.07.2018 расчетное оборудование нового образца уже должно быть установлено у предпринимателей, занимающихся:

  • вышеперечисленными видами бизнеса;
  • оказанием услуг общественного питания с привлечением наемного персонала, работающего по трудовым договорам.

До 1 июля 2019 года онлайн-устройства с фискальными накопителями появятся у ИП на УСН, выполняющих различные работы и услуги для населения (салоны красоты, ремонт помещений и т.д.).

Владельцам вендинговых автоматов разрешалось не устанавливать модули фискализации для модернизации кассового оборудования в торговых точках до июля 2018 года, а если у таких ИП нет заключенных трудовых договоров, то, согласно ст. 7 ФЗ № 290, для них отсрочка действует до 01.07.2019.

При оказании всех видов услуг и работ населению ИП на упрощенке обязуются выдавать клиентам квитанции, товарные чеки или БСО в соответствии с требованиями ПП РФ от 06.05.2008 № 359. Это обязательство возложено на предпринимателей до завершения перехода на ККТ, которое планируется в 2019.

Подберем кассу для ИП, установим и настроим за 1 час.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Можно ли компенсировать затраты на кассу, если она нужна ИП на УСН в 2018 году?

Предприниматели на патенте и ЕНВД получили льготы на покупку и установку онлайн-кассы. К сожалению, относительно упрощенки эти преференции не действуют. Тем не менее, и они могут частично компенсировать затраты на приобретение и подключение кассового оборудования с фискальным накопителем. Для начала разберемся, какие виды расходов ожидают ИП на УСН при переходе на онлайн-кассу.

    1. Покупка кассы. Цены на онлайн-устройства очень разнятся. Всё зависит от того, что необходимо предпринимателю — модуль фискализации или автономное онлайн-устройство.
    2. Приобретение программного обеспечения для осуществления операций, накопления и отправки данных в ФНС.
    3. Оплата услуг оператора фискальных данных, через которого происходит обмен данных с налоговой службой.
  1. Подключение к сети интернет в каждой торговой точке.
  2. Замена фискального накопителя — ИП на УСН меняют его один раз в 13 – 36 месяцев. Периодичность замены зависит от типа ФН и вида деятельности предпринимателя.

Все эти статьи расходов покрываются из средств ИП. Будет ли у бизнесмена возможность возместить их часть, зависит от выбранного налогообложения:

  • УСН со ставкой 6%. Этот вид упрощёнки предусматривает уплату налога с суммы доходов от предпринимательской деятельности. Расходы не фиксируются в КУДиР и не учитываются при исчислениях, поэтому сэкономить на покупке ККТ нового типа не выйдет;
  • УСН со ставкой 15%. При такой системе налог с ИП взимается из доходов, уменьшенных на величину расходов. Здесь можно включить все затраты на покупку и установку кассы в расходы, тем самым снизив размер налогового взноса. ИП включает в КУДиР все суммы, потраченные на внедрение онлайн-устройства, и прилагает чеки и договора.

На заметку! Согласно ст. 346.20 НК РФ, ИП, осуществляющие деятельность в производственной сфере и в сфере бытовых услуг могут получить 0% ставку налога от государства, действующую в течение двух налоговых периодов. Такие каникулы позволят предпринимателю потратить сэкономленные средства на установку онлайн-кассы.

Зарегистрируем и подключим кассу за 1 день!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

За отсутствие ККМ и нарушение правил её использования предусмотрены штрафы, регулируемые ст. 14.5 КоАП РФ. Для ИП на УСН установлены административные наказания, перечисленные в таблице.

Штрафы за неиспользование ККМ и за нарушение правил её эксплуатации

№ п/пВид нарушенияПредусмотренное наказание
1Работа без ККМ, если это запрещается законом25-50 % от суммы расчётов, проведённых без применения ККТ (наличный расчёт или перечисление средств через систему электронных платежей)
2Повторно зафиксированный факт работы без кассыЗапрет на ведение бизнеса на срок до 90 суток
3Неправильная работа с ККТ, неполадки в работе устройства, отсутствие его регистрации или своевременной перерегистрацииПредупреждение или взыскание штрафа в денежной форме в сумме от 1500 до 3000 руб.

Кроме того, предприниматель ответственен за непредоставление чека или БСО по желанию покупателя. При обнаружении этого нарушения он может отделаться предупреждением или лишиться 2000 рублей.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/nuzhna-li-kassa-dlya-ip-na-usn-v-2018-godu/

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Что меняется в 2019 году?

Обязательно ли применение ККТ при УСН в 2018 году?

В 2019 году идет третья волна поправок в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Кто и когда должен поставить онлайн-кассу? Как зарегистрировать и где обслуживать ККТ? Какие данные указывать в чеке и как избежать штрафов?

Переход на работу по новому порядку — это не просто покупка новой кассовой техники. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров, поэтому вам нужна кассовая программа. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

54-ФЗ. Новый порядок применения ККТ с 2018 года

  • Отсрочку от онлайн-касс до 2021 года получили только ИП, которые продают товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах. Кроме того, курьеров освободили от обязанности пробивать чеки, то есть ККТ с собой возить не надо, можно использовать ее удаленно. Мы подробно ответили на вопросы о новых поправках в 54-ФЗ.
  • C 2017 года изменилась схема работы торговых организаций с налоговой — после поправок в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Перемены касаются большинства предпринимателей. Новый порядок применения ККТ предполагает, что данные о продажах с каждого выбитого чека должны передаваться в налоговую по интернету через оператора фискальных данных (ОФД). С таким оператором нужно заключить договор. Список операторов фискальных данных — здесь >>
  • Предприниматели теперь могут использовать только кассы с фискальным накопителем (ФН). ФН нужен для записи и хранения информации о расчетах, которые проводятся на ККТ. Все разрешенные для использования кассы внесены в реестр ФНС. Налоговая сертифицировала уже больше 100 моделей ККТ нового образца от разных производителей. Ведется и реестр фискальных накопителей. Подробнее: кассовые аппараты в 2019 году >>
  • Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой можно через интернет, но только после подписания договора с ОФД. А вот в ЦТО можно уже не обращаться. Обязательное заключение договора с центром техобслуживания больше не требуется для использования ККТ. Предприниматель сам решает — выбрать ЦТО или другой сервисный центр или делать все самостоятельно.
  • С 1 января 2019 онлайн-касса должна поддерживать формат фискальных данных 1.05 и ставку НДС 20%. Без обновлений работать уже нельзя. Подробнее о переходе на ФФД 1.05 и НДС 20% >>
  • Хотя передача данных в налоговую стала онлайн-процедурой, закон 54-ФЗ «О применении ККТ» не содержит положений о том, что выдавать бумажный чек в 2019 году не надо. По желанию покупателя нужно отправить ему документ по email или SMS в дополнение к распечатанному на ККТ. Электронный чек приравнивается к бумажному. При этом курьер может не пробивать кассовый чек. Достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно. 
  • Закон о ККТ с 2018 года требует указывать больше данных в чеках и бланках строгой отчетности. Например, перечень пробитых товаров (с указанием цены, скидок), заводской номер фискального накопителя и номер телефона или email покупателя, если документ передается в электронной форме. Новые обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2019 году >>
  • Предпринимателей на патенте и ЕНВД тоже коснулись изменения в 54-ФЗ: с 2018 года они тоже начали ставить кассы, хотя раньше были вообще освобождены от использования ККТ. Отсрочку по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах. Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны поставить кассу к 1 июля 2019 года.Читайте все об отсрочках по онлайн-кассам >>
  • Расходы на покупку ККТ можно вычесть из налога — до 18 000 рублей на каждый аппарат. Но не всем. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>
  • Закон о ККТ с 2018 года коснулся не всех. Некоторые организации полностью освобождены от применения касс. Узнайте, кому можно не ставить онлайн-кассу >>
  • Снять ККТ с учета можно также без посещения налоговой — через личный кабинет на сайте ФНС. Но налоговая может сделать это и принудительно. Как снять онлайн-кассу с учета — здесь >>
  • Чеки с оплат на расчетный счет. C 1 июля 2019 предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
  • Чеки по предоплатам. C 1 июля 2019 нужно будет выбивать два чека. Один — при получении предоплаты, и второй — по факту передачи товара или оказания услуги. Хорошая новость: в МоемСкладе это очень просто.

Применение ККМ в 2018-2019 году — как это выглядит на практике

Порядок применения ККТ в 2018 году изменился. Предприниматель может поставить онлайн-кассу на учет через интернет. Подробно о том, как зарегистрировать онлайн-кассу >>

Когда кассовый аппарат зарегистрирован, с ним начинает работать продавец. Применение ККТ в 2018-2019 году в целом не отличается от привычной работы. Покупатель оплачивает товар и получает чек — теперь и электронный.

Фискальный регистратор отправляет сведения о продаже или возврате оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает информацию, посылает подтверждение обратно в кассу, а данные — в налоговую.

Все сведения передаются параллельно с оформлением чека, то есть время обслуживания покупателя не меняется.

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» предполагает, что с 2018 года во все торговые точки должен быть проведен интернет. Если подключения к сети нет, то работать вы не сможете.

При этом сбой связи торговле не помешает — ФН сохранит информацию о каждой покупке и передаст ее в налоговую, когда появится интернет. Устройство хранит информацию в течение 30 дней.

Если за это время соединения с интернетом не будет, ФН заблокируется, и регистрировать продажи станет невозможно. Подробнее: кассовые аппараты в 2019 году >>

Новые правила применения ККМ в 2018 году помогали государству сделать торговлю прозрачной. Но для предпринимателей переоснащение места кассира — дополнительные затраты. Минфин подсчитал, что в 2018 году ККТ обошлась в среднем в 25 000 рублей. Онлайн-касса для магазина: сколько стоит и как сэкономить >>

При этом ИП на патенте и ЕНВД могут вернуть за каждую ККМ до 18 000 рублей: с 2018 года в законе о ККТ есть такая поправка. Для этого нужно обратиться в ФНС за налоговым вычетом. Причем получить его можно не только за покупку кассы, но и за услуги по ее настройке и подключению к ОФД. Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования >>

Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2019 году?

Налоговая уже выписала первые штрафы за нарушение требований 54-ФЗ. За неиспользование новой ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, проведенной мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. Организации — на 75–100%, но не менее 30 000 рублей.

За использование ККТ, которая не соответствует требованиям закона, ИП грозит штраф до 3 000 рублей, а компании — до 10 000 рублей.

При повторном нарушении, если сумма расчетов составит более 1 млн рублей, деятельность предпринимателя или организации может быть приостановлена на срок до 90 суток.

С 1 июля 2018 года штрафов за неправильное применение касс стало больше. В Кодекс об административных нарушениях внесли поправки — теперь наказывать будут и за фиктивные чеки ККТ. С компаний смогут взыскать до 40 000 рублей, с ИП — до 10 000 руб.

ФНС также сможет штрафовать за неправильно указанный маркируемый товар в чеке или несвоевременную передачу фискальных данных: организации на сумму до 100 000 рублей, предпринимателей — до 50 000 рублей.

Если же ИП или компания попадутся на нарушении повторно, а сумма расчетов будет более 1 млн рублей, размер штрафа составит от 800 000 до 1 млн рублей.

Кроме того, у налоговиков появится право блокировать работу касс, которые использовали при нарушении. Это будет возможно в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи.

Что делать?

Для отдельных льготников переход на новый порядок работы закончится 1 июля 2019 года, но для большинства предпринимателей он уже наступил 1 июля 2018. Поэтому покупать технику нужно уже сейчас.

Откладывать уже некуда: учитывайте, что процесс может затянуться — нужной кассы может не оказаться в наличии, придется ждать поставку, регистрация кассы тоже займет какое-то время.

А потом понадобится еще и настроить ККТ, выбрать и установить кассовую программу, проверить все это на совместимость и научиться работать.

Переход пройдет намного проще и быстрее с готовым решением. Мы предлагаем онлайн-кассу под ключ: в одном комплекте — ККТ с фискальным накопителем, подписка на ОФД и удобная кассовая программа.

Ждать поставки не придется — вся техника в наличии. Мы поможем все настроить и научим вас работать с программой.

Решение проверенное и надежное: в прошлом году его уже испытали наши пользователи, которые попали в первую волну внедрения онлайн-касс.

Эксперты прогнозируют дефицит фискальных накопителей на рынке, что приведет к завышению цен на них. По оценке Торгово-промышленной палаты РФ, сегодня ФН производится гораздо меньше, чем кассовых аппаратов, а задержки в поставках достигают трех месяцев.

Поэтому начните переход прямо сейчас — не откладывая на крайний срок. А сэкономить время, нервы и деньги поможет МойСклад. Стоимость нашего комплекта «Эконом» покрывается налоговым вычетом. А наша кассовая программа совместима с новыми моделями ККТ, не требует установки и дорогостоящего внедрения, подходит для автоматизации любого числа розничных точек.

С нами надежно! МойСклад — официальный участник первого эксперимента с онлайн-кассами: пилотного проекта, который провели еще в 2015 году. Тогда на первые несколько тысяч касс впервые поставили модуль, передающий данные в ФНС. Проект признали успешным — и внедрили по всей России.

Попробуйте МойСклад бесплатно: после регистрации в сервисе мы откроем для вас пробный период на 14 дней, а на все ваши вопросы ответит персональный менеджер.

Применение ККТ для ЕНВД в 2018-2019 году

Спецрежимников тоже касаются изменения в 54-ФЗ: с июля 2018 года должны были перейти на онлайн-кассы фирмы и ИП на ЕНВД и патенте с наемными сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общепита. Остальные получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Подробнее о сроках перехода на онлайн-кассы >>

Применение ККТ при УСН в 2018-2019 году

Для ИП применение ККМ при УСН в 2018 году было необходимо, как и для юрлиц. Право на отсрочку до 1 июля 2019 года получили только те компании и предприниматели на упрощенке, которые оказывают услуги населению. Вместо использования ККТ они пока могут выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Применение ККТ при оказании услуг населению в 2019 году

Нет, в 2019 это не обязательно — при условии, что ИП или компания выдает клиентам бланки строгой отчетности. Подробнее >>

Получат ли отсрочку на применение ККТ в 2019 году ИП на патенте?

Действующая редакция закона о ККТ с 2018 года касается только части предпринимателей на патенте.

Те из них, у кого есть сотрудники на трудовых договорах и которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита, обязаны были поставить ККТ к 1 июля 2018.

Для остальных налогоплательщиков на ПСН переход уже отложен — до 2019. Подробнее об этом читайте в нашей статье о сроках перехода на 54-ФЗ для малого бизнеса >>

Посмотрите также запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал про изменения в 54-ФЗ.

Читайте по теме: «Онлайн-кассы в 2018-2019 году. Новый закон в вопросах и ответах»

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/

Онлайн касса для ООО на УСН: правила применения ККТ

Обязательно ли применение ККТ при УСН в 2018 году?

Онлайн касса для ООО на УСН является обязательным условием работы некоторых субъектов, ведущих предпринимательскую деятельность.

Многие индивидуальные предприниматели работают по «упрощенке», позволяющей значительно снизить налоговое обязательство перед государством. Данная система реализует особые привилегии для держателей малого бизнеса.

Поэтому многих из них интересует вопрос, нужна ли онлайн касса для лиц, ведущих официальную торговлю, а также осуществляющих организацию услуг по данной системе налогообложения.

Нужна ли онлайн касса для ООО на упрощенной системе

Применение кассовых аппаратов на упрощенной системе налогообложения будет полностью зависеть от конкретного вида деятельности бизнесмена. Для этого важно детально рассмотреть особенности УСН для предпринимателей. Упрощенная процедура налогообложения действует для следующих видов деятельности:

  1. Организация продажи товара. При ведении стандартной торговой деятельности предприниматель обязуется использовать системные онлайн кассы с 1 июля 2017 года — но для некоторых видов бизнеса существуют исключения, которые регламентируются статьей № 1 (№ 54-ФЗ). К данным видам деятельности, организация которых реализуется по «упрощёнке», относится:
    • продажа журналов и газетной продукции, а также любых сопутствующих товаров;
    • виды торговли, организуемой на ярмарках, рынках, а также на официально организованной территории выставочных комплексов;
    • торговля, осуществляемая в разнос;
    • продажа мороженого, разливных безалкогольных напитков.

    Дополнительно для данной категории юрлиц действует правило — до 1 июля 2018 года все ИП, которые используют установленные вендинговые машины для организации торговли, могут временно не устанавливать в них предусмотренные новым законом модули фискализации. Если предприниматели ведут бизнес без привлечения наемных работников, то они имеют право воспользоваться данной привилегией до 1 июля 2019 года.

  2. Предпринимательская деятельность, связанная с непосредственным оказанием услуг. ИП, функционирующие по схеме УСН, имеют право:
    • не использовать стандартные ККТ при оказании услуг населению, представленных в пункте 2 №54-ФЗ;
    • обходиться без использования онлайн касс до 1 июля 2019 года при оказании стандартных услуг населению (данные льготы действуют для услуг, оказанных в сфере общепита с упрощенкой, а также остальных популярных услуг независимо от наличия дополнительного штата наемных работников);
    • вместо стандартных чеков юридические лица могут осуществлять предоставление услуг населению с выдачей официальных бланков строгой отчётности.

Для общества с ограниченной ответственностью действуют точно такие же правила. Но здесь следует помнить о том, что в организации ООО существует целый штат работников, поэтому в сфере общепита не получится воспользоваться специальной льготой, освобождающей от применения касс до июля 2019 г.

У каждого ООО обязательно должен быть директор — это обеспечивает законную систему подписания контрактов и организацию поставки товаров, необходимых для ведения деятельности.

Директор подобных организаций реализует бизнес на основании обязательного трудового договора, наличие которого подразумевает, что в организации работает штат работников.

Поэтому данные организации не вправе воспользоваться особой привилегией, обеспечивающей возможность отсрочки использования расчетных аппаратов до установленного законом периода.

Сроки перехода на онлайн кассы

Установленные правительством сроки перехода на использование кассирами специальных расчётных аппаратов будут полностью зависеть от выбранного предпринимателем режима систем налогообложения, а также конкретного вида бизнес-деятельности.

Вся процедура перехода на онлайн кассы осуществляется поэтапно — начало было положено с 1 февраля 2017 г., массовый переход на систему использования новых аппаратов приходится на 1 июля 2018 г.

До 31 января 2017 можно было осуществлять переход на специальные виды касс на добровольной основе, далее правительством установлено правило, согласно которому все предприниматели должны установить зарегистрированное оборудование и вести бизнес с использованием чеков нового образца. Исключением являются лишь некоторые предприятия, оказывающие услуги населению — им дается целый год на переход расчётов по новому законодательному порядку.

Вместо стандартного чека предприниматели могут использовать специальные типографские БСО, подтверждающие факт оказания предпринимательской услуги и обеспечивающий возможность осуществления стандартной налоговой отчётности.

Для данной категории бизнесменов действует правило, согласно которому можно не заменять стандартные кассовые аппараты. Вместо данной процедуры следует произвести модернизацию, которая производится с учетом стандартных особенностей конкретной модели.

Но данный «льготный период» будет действовать только до 1 июля 2019.

Кто может не использовать онлайн кассу

Для некоторых категорий лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, действуют особые поправки, согласно которым им предоставляется существенная отсрочка по использованию онлайн-касс. До 1 июля 2019 года от использования новых кассовых аппаратов освобождены следующие держатели собственного бизнеса:

  1. Все хозяйствующие субъекты — официально зарегистрированные юридические лица, а также ИП, оформленные на ЕНВД. Вместо стандартного чека они обязаны предоставлять специальный вид квитанции или товарный чек установленного образца, который будет подтверждать прием денежных средств.
  2. Индивидуальные предприниматели, оформленные на ПСН (кроме лиц, осуществляющих ведение торговли в системе розницы, а также общепита).
  3. ИП, официально оформленные на ПСН и ЕНВД (в сфере организаций общепита, а также розницы). Правило действует для тех держателей бизнеса, которые работают без привлечения наемных работников.

Все категории предпринимателей обязаны предоставлять населению документацию, подтверждающую факт расчёта — товарные чеки и другие бланки установленного образца.

Важно! Если юридическое лицо заключит договор с любым наемным работником, в течение 30 дней необходимо обязательно обзавестись кассовым аппаратом нового вида — дополнительно оборудование необходимо вовремя зарегистрировать в ФНС.Лучшие предложения по цене и качеству

Онлайн касса для ООО на УСН, оказывающей услуги

Специально разработанное оборудование представляет собой расчетную структуру нового образца, реализующую возможность не только производить расчеты с покупателями и клиентами, но также предоставлять удобную систему отправки отчётности в налоговую инспекцию. Современные аппараты для индивидуальных предпринимателей, ведущих бизнес на упрощёнке, имеют стандартные функциональные особенности.

Фискальная аппаратура полностью работает в интернет-режиме и позволяет передавать полноценную информацию об осуществляемой покупке напрямую оператору фискальных данных. Используемое кассовое оборудование должно полностью соответствовать новым требованиям законодательства (№54 ФЗ):

  1. Корпус аппаратуры должен содержать установленный заводской номер.
  2. Внутри корпуса обязательно должны быть часы, указывающие время в онлайн режиме.
  3. Кассовый агрегат должен иметь специальное устройство для правильной печати всей фискальной документации — внутри системного оборудования должен быть установлен накопитель.
  4. Устройство должно правильно форматировать всю фискальную документацию в электронной форме и своевременно передавать их оператору.
  5. Расчетный аппарат должен бесперебойно осуществлять печать документации, содержащей фискальные данные. Необходимый размер бланков — 20X20 мм.

Важно! Прежде чем приобретать кассовый аппарат, необходимо ознакомиться с требованиями реестра ККТ, которые опубликованы на официальном сайте налоговой службы — важно убедиться, что выбранная модель полностью будет соответствовать основным стандартам, указанным в данном положении.

Штрафы за неиспользование онлайн касс

Работа с расчетными устройствами нового образца должна быть организована по официально установленным законодательством правилам, в противном случае применяется назначенная государством система штрафных санкций.

https://www.youtube.com/watch?v=UqUEOg4bxjs

Если реализована продажа товаров без использования спецоборудования, и если данное правонарушение совершено впервые, оформляется особый денежный штраф на должностное лицо — на директора, а также его заместителя.

Штрафная санкция устанавливается в размере от 25% до 50% от общей суммы, на которую была зафиксирована реализация товаров. Но данная сумма не может быть менее 10000 руб.

Для общества с ограниченной ответственностью размерное решение штрафов значительно увеличено — при нарушении потребуется заплатить 75-100% от общей выручки, которая была получена при осуществлении торговли без использования ККТ.

Если нарушение случилось повторно и сумма общей выручки, полученной от продажи без использования предназначенного кассового оборудования, составляет от 1 млн. руб.

, все должностные лица будут дисквалифицированы и не смогут занимать прежнюю должность в течение 2 лет. Для ООО и ИП деятельность будет полностью приостановлена на сроки до 90 дней.

Если общая выручка не превышает 1 млн., необходимо заплатить повторный штраф.

Источник: https://onlinekassa.guru/zakonodatelstvo/ooo-na-usn.html

Необходимо ли применение кассового аппарата для ИП на упрощенке

Обязательно ли применение ККТ при УСН в 2018 году?

Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей.

Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся.

В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.

Кого касается применения ККТ

ФЗ, регулирующий внедрение КА, обязывает как юридические лица, так и ИП применять ККТ, передающие в онлайн-режиме сведения обо всех расчётах через ОФД (аббревиатура от «оператор фискальных данных»). Техника выполняет не только печать продаваемой единицы продукции (это выполняет и обычная автономная касса), но и ведёт полный учёт товара.

Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2019 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.

Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:

  • работают в отраслях общественного питания или торговли;
  • не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).

Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2019 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.

Специалисты советуют предпринимателям не тянуть с приобретением аппарата до последнего момента. Как часто происходит с любыми нововведениями, работу техники приходится первое время отлаживать, оптимизировать, дорабатывать. Чтобы не допустить перебоев в коммерческой деятельности, нужно позаботиться об этом заранее.

Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.

Кто сможет пока работать без кассы на УСН

Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.

Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ.

В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, товарные чеки).

Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.

У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.

Деятельность ИП по таким бумагам строгой отчётности ограничивается июлем 2019 года.

До июля 2019 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.

Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?

Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:

  1. Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
  2. Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
  3. Торговля ценными бумагами.
  4. До 1 июля 2019 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
  5. Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
  6. Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
  7. Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
  8. Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
  9. Розничная торговля любыми товарами вразнос.
  10. Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
  11. При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
  12. Ремонт обуви.
  13. Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
  14. Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
  15. Народный художественный промысел.
  16. Распилка дров.
  17. Пахота земли населению.
  18. Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
  19. Аренда собственного жилья.
  20. Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
  21. Услуги салона красоты.
  22. Работа туристических фирм.
  23. Услуги некоторых автосервисов.

Ранее, до вступления в действие закона №290-ФЗ, деятельность по перечисленным видам работ без ККМ требовала оформления БСО (это бланки строгой отчётности).

Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.

Ответственность для нарушителей кассового режима

Так как применение ККМ при УСН для ИП в 2019-м году вводится практически повсеместно, то упрощенцы, обязанные применять ККТ, но ещё не делающие этого, рискуют получить штраф. С 2016 года штрафы значительно увеличились. Минимальный размер штрафа для ИП стал 10 000 р.

Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).

Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.

Даже исправно работающая касса не гарантирует отсутствие санкций, если продавец (кассир) забывает о своих обязанностях. Невыдача чека покупателю (бумажного или электронного) грозит ИП штрафом от 2 000 рублей.

В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.

Правила для операционной кассы:

  • назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
  • кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
  • все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.

Кассовую книгу ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.

ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.

С июля 2019 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.

В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.

Принцип работы ККТ

В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:

  • ККТ и к нему фискальный накопитель;
  • подписка на ОФД;
  • специальная программа.

Фискальный накопитель – основная деталь аппаратуры. Он имеет срок действия – 13 либо 36 мес. (зависит от режима налогообложения). По окончании срока нужно приобрести новый и зарегистрировать в ФНС. Использование просроченного накопителя грозит штрафом.

Список допустимых к применению аппаратов утверждён законом. Перед приобретением следует внимательно изучить реестр!

Требования к ним такие:

  1. Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
  2. Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
  3. Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
  4. На кассе должен иметься корпус.
  5. Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
  6. Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
  7. Касса учитывает время.
  8. Обязательно опечатывание пломбой.
  9. Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.

Порядок регистрации касс изменился:

  1. Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
  2. Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
  3. Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).

Процедура регистрации бесплатна. Простой метод – регистрация через сервис ИФНС. Можно воспользоваться услугами посредников, но не бесплатно.

Покупка ККМ и компенсация затрат на УСН

Покупать или менять кассу ИП обязан за свой счёт. Средняя цена покупки самой кассы и приложений к ней обходится в 2017-18 годах в 20 000 р.

Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель.

В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки).

Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.

УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).

Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:

  1. УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
  2. Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы. Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.

Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно. Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.

С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.

Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2019г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.

В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.

Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП.

В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года.

Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/kassa/nuzhna-li-dlya-ip-v-2018

Правовой совет
Добавить комментарий