Признаки банкротства юридического лица

Признаки банкротства юридического лица 2019 – сумма задолженности, долг по балансу, судебная практика, понятие несостоятельности, процедура

Признаки банкротства юридического лица

Финансовая несостоятельность юридических лиц довольно часто встречается на практике. Однако, не всегда причины наступления банкротства являются законными.

Рассмотрим, что представляет собой процедура банкротства, и как отличить реальные случаи от преднамеренного доведения предприятия до плачевного финансового состояния.

Понятие несостоятельности

Несостоятельность компании или ее банкротство — это признанная в судебном порядке невозможность должника осуществлять обязательства по выплатам кредиторам. В том числе учитываются и другие обязательные платежи.

Основания, по которым организация может получить такой статус, описываются Федеральным законом №127, регламентирующим вопросы в сфере финансовой несостоятельности.

Гражданским кодексом РФ определяетсясписок юридических лиц, которые не могут признаваться финансово несостоятельными:

  • государственные предприятия и учреждения;
  • политические партии;
  • религиозные организации.

Исключения составляют государственные учреждения, ликвидация которых закреплена действующим законодательством. К остальным же компаниям это понятие может быть применено по решению судебных органов.

Признаки банкротства юридического лица 2019

Согласно статье 3 ФЗ-127 признаком банкротства юридического лица считается:

  1. Организация не в состоянии рассчитаться с кредиторами по имеющимся обязательствам.
  2. Компания не может оплатить труд работников или выплатить им выходные пособия.
  3. Существует невозможность оплаты обязательных платежей.
  4. Задержка платежей существует более трех месяцев.

Сумма задолженности

В соответствии со статьей 6 ФЗ-127 сумма задолженности для возможности возбуждения дела о банкротстве должна составлять:

  • не меньше трехсот тысяч рублей для организаций;
  • если должник физическое лицо – не меньше пятисот тысяч рублей.

Стоит отметить, что до 2015 года сумма долга, достаточная для инициирования банкротства компании, составляла сто тысяч рублей. Изменения в законодательство были внесены после подписания ФЗ-482 от 29 декабря 2014 года.

Главные отличия преднамеренного банкротства

Нередко предприниматели, понимая, что их бизнес больше не выгоден по тем или иным причинам, решают завершить свою деятельность. Сделать это можно путем:

  • ликвидации предприятия;
  • объявления банкротства.

Поскольку при ликвидации госорганы будут проверять юридическое лицо на наличие долгов, предпринимается попытка уйти от задолженностей путем объявления о финансовой несостоятельности. Доводя свою задолженность до необходимой суммы, руководители предприятий стараются избежать выполнения своих обязательств перед кредиторами.

Существуют и другие причины, по которым совершается преднамеренное банкротство:

  • присвоение активов организации;
  • обман сотрудников предприятия;
  • получение отсрочки по существующим платежам.

Рассмотрим, какие признаки присущи преднамеренному банкротству:

  • расчеты с партнерами ведутся через третьих лиц;
  • денежные средства организации выводятся через приобретение неликвидных активов;
  • средства переводятся на счета фирм-однодневок, других заинтересованных лиц;
  • организация предоставляет беспроцентные займы сотрудникам или другим организациям;
  • услуги или продукция реализуются по заниженным ценам.

Для защиты интересов кредиторов эти и другие признаки должен выявлять назначенный судебным органом управляющий по делу. С помощью отработанных механизмов мониторинга предприятия по бухгалтерскому балансу ответственное лицо должно отличить реальное банкротство от преднамеренного доведения до него, за которое предусмотрена уголовная ответственность.

Так, по статье 196 УК РФ руководителю организации или учредителю, который ответственен за фатальные финансовые трудности предприятия, грозит:

  • штраф 200-500 тыс. руб.;
  • привлечение к работам до 5 лет;
  • лишение свободы на шесть лет и материальное наказание 200 тыс. руб.

Выявление фиктивного разорения

Несмотря на то, что понятия преднамеренного и фиктивного банкротства на первый взгляд могут показаться схожими, они кардинально отличаются друг от друга. Отличия заключаются как в целях, которые преследуют инициаторы такого банкротства, так и признаках и уровне ответственности.

Цели, которые преследуют руководители организаций:

  1. При преднамеренном банкротстве имеют место совершенные действия, которые привели к финансовой несостоятельности предприятия.
  2. В случае фиктивного банкротства руководители предоставляют ложные сведения о том, что организация не в состоянии исполнять свои финансовые обязательства.

Организаторы такого вида банкротства преследуют цель отсрочить свои платежи или полностью уйти от обязанности их осуществлять. Уголовная ответственность, которая грозит лицам за предоставление ложных сведений, регламентируется статьей 197 УК РФ.

Фиктивное банкротство наказывается:

  • 100-300 тыс. руб.;
  • привлечение к работам до 5 лет;
  • лишение свободы на шесть лет и материальное наказание 80 тыс. руб.

Так же как и в предыдущем случае, этот процесс крайне опасен для кредиторов и может лишить их возможности получить свои средства, поэтому выявление фиктивного разорения — это важнейшая задача для арбитражных управляющих.

О процедуре

Банкротство компаний протекает по следующему сценарию:

  1. Проведение предварительного этапа, на котором руководство организации с финансовыми проблемами решает каким образом поступить:
    • найти источники финансирования для исправления ситуации;
    • подать заявление о признании банкротства.
  2. На следующем этапе подается заявление в судебные органы о признании банкротства. Инициаторами могут быть:
    • юридическое лицо;
    • держатели долгов;
    • уполномоченные органы.
  3. После этого проводится процедура наблюдения за должником. В ходе нее определяется:
    • возможность восстановления платежеспособности;
    • возможность должника нести расходы по делу.
  4. Следующий этап — это финансовое оздоровление, на котором предпринимаются попытки возвращения должника в нормальное русло финансово-хозяйственной деятельности. Оздоровление может закончиться:
    • восстановлением платежеспособности;
    • признанием банкротства;
    • переходом к следующему этапу.
  5. При наличии потенциальной платежеспособности должника на предприятии вводится режим внешнего управления, когда назначенный судом финансовый управляющий заменят действующее руководство.
  6. В случае если финансовый управляющий не в силах исправить неспособность должника платить по долгам назначается конкурсное производство. Данный этап направлен на выявление и реализацию имущества должника, а также его активов. На вырученные денежные средства погашаются долги перед кредиторами. После этого юридическое лицо может быть официально ликвидировано.
  7. Последний этап может наступить в любое время судебного разбирательства и представляет собой мировое соглашение между кредиторами и должником. По большому счету такой вариант решения финансовых вопросов выгоден всем сторонам, но с учетом того что обговариваемые условия будут соблюдаться.

Судебная практика

Анализ судебной практики дел о банкротстве юридических лиц позволяет сделать следующие выводы:

  • большинство случаев преднамеренного банкротства было выявлено в кредитных организациях;
  • обвинительные приговоры по соответствующей статье Уголовного кодекса были вынесены лишь в пяти процентах от общего числа судебных дел.

Такая неэффективность имеет место по причине отсутствия отлаженного механизма определения этих правонарушений. В остальных же случаях ФЗ-127 применяется довольно успешно, о чем свидетельствует большое количество кредиторов, получивших платежи по долгам.

: Консультация специалиста

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: http://masterurist.ru/priznaki-bankrotstva-juridicheskogo-lica/

    Признаки банкротства юридического лица в 2018 году

    Признаки банкротства юридического лица

    Неотъемлемой частью проведения процедуры банкротства является определение признаков несостоятельности. Критерии, по которым они определяются, прописаны в ФЗ №127. Рассмотрим понятие и основные признаки банкротства, а также особенности определения несостоятельности физического и юридического лица.

    Понятие и цели банкротства

    Банкротство – это потеря платежеспособности предприятия или физического лица, ведущая к невозможности расплатиться по долгам с кредиторами, выплачивать зарплату работникам предприятия и вносить обязательные платежи.

    Дела о несостоятельности рассматриваются в арбитражном суде. Инициатором проведения процедуры банкротства может быть как сам должник, так и его кредиторы, работники предприятия, а также уполномоченные органы власти. Чтобы суд рассмотрел дело, необходимо подать иск и предоставить документы, свидетельствующие об основных признаках нестабильного финансового положения.

    Цели проведения процедуры – восстановление платежеспособности должника, погашение задолженности перед кредиторами и иными лицами или органами, входящими в реестр кредиторов. задача суда и арбитражного управляющего на первых этапах процедуры – выяснить, подлежит ли предприятие восстановлению или нет.

    Для определения наличия признаков банкротства арбитражный суд проводит тщательную проверку деятельности предприятия или гражданина, его счетов, имущества, сделок и документов.

    Для проверки и наблюдения за деятельностью должника судом назначается арбитражный управляющий.

    Его цель на первой стадии рассмотрения дела – найти признаки банкротства и принять решение для дальнейших действий в отношении должника.

    Если соблюдены все условия банкротства и положение должника было признано финансово нестабильным, в его отношении суд может назначить введение оздоровления и внешнего управления. Цель мероприятий – спасти предприятия от разорения, восстановить платежеспособность компании и удовлетворить требования кредиторов, не прибегая к ликвидации предприятия и конфискации имущества.

    Если арбитражный управляющий примет решение о невозможности восстановления платежеспособности фирмы или физлица, то в отношении должника вводится конкурсное производство. Это означает признание лица банкротом с последующим удовлетворением требований кредиторов.

    По каким признакам определяется несостоятельность

    Основными признаками банкротства являются:

    • Задолженность в размере от 300 тыс. рублей для юридических лиц и от 500 тыс. рублей для физических лиц. В сумму могут входить денежные обязательства перед кредиторами, долги перед налоговой и иными органами власти, а также задолженность перед работниками предприятия.
    • Наличие неплатежеспособности. Если сумма задолженности значительно превышает стоимость имущества должника, то такое положение будет являться одним из признаков банкротства.
    • Нарушение обязательств перед кредиторами в течение 3 месяцев. По истечению этого срока кредитор или уполномоченный орган имеет право подать в арбитражный суд иск с требованием выявить признаки неплатежеспособности должника и провести в его отношении процедуру банкротства.

    Чтобы дело рассматривалось в суде, судебные приставы должны признать взыскание задолженности с должника невозможным. Возбуждение дела в суде начинается только после того, как эти признаки банкротства предприятия или физлица будут выявлены.

    Для определения признаков несостоятельности и банкротства должны учитываться следующие финансовые обязательства:

    • выплаты работникам предприятия: оплата труда, пособия, больничные, отпускные и пр. платежи, предусмотренные Трудовым Кодексом РФ и прописанные в трудовом договоре;
    • увеличение суммы дебиторской задолженности;
    • суммы всех кредитов;
    • обязательства по оплате гонорара по авторским договорам;
    • задолженность перед учредителями;
    • сумма долга перед налоговой и другими органами.

    При выявлении признаков банкротства не учитываются штрафы, проценты, пени и другие денежные санкции в отношении лица, у которого образовалась задолженность.

    Внешние, внутренние, документарные и косвенные признаки

    Для определения финансового положения лица или организации судом должны быть рассмотрены также причины, которые привели к нестабильной финансовой ситуации. В совокупности эти причины указывают на ситуации, повлекшие за собой потерю платежеспособности.

    Внешние признаки

    Для большинства предприятий внешний фактор является основной причиной возникновения банкротства.

    Экономическая и политическая ситуация в стране не может ни отразиться на деятельности организаций и финансовом положении граждан.

    Изменение курса валют, растущая инфляция, санкции и иные перемены в мире и стране могут стать для многих непреодолимой проблемой, бороться с которой своими силами становится невозможно. К внешним признакам относятся:

    • резкий спад спроса на товары и услуги;
    • большая конкуренция;
    • увеличение цен на сырье и ресурсы;
    • снижение уровня дохода населения страны;
    • изменение общих условий, оказывающих влияние на экономический рынок.

    Кризисное положение в стране во многом объясняет причины банкротства большинства компаний. У некоторых предприятий есть возможность подстроиться под внешние изменения и выйти из сложной ситуации с минимальными потерями. Но больший процент компаний, в отношении которых проводится процедура, обращают внимание суда именно на внешние причины банкротства.

    Внутренние признаки

    Внутренние признаки банкротства – это деятельность руководителя предприятия, повлекшая за собой образование задолженности и неплатежеспособности. К таким признакам относятся:

    • нехватка оборотного капитала вследствие непродуктивной активности;
    • низкая продуктивность, повлекшая за собой увеличение себестоимости продукта или услуги;
    • рост дебиторской задолженности;
    • кредитование на невыгодных условиях;
    • ошибки в маркетинговой политики;
    • необдуманное расширение компании, которое повлекло за собой увеличение затрат, но не привело к увеличению прибыли.

    Все внутренние признаки несостоятельности основываются на неправильной политике руководства предприятия. К таким ошибочным действиям также нередко относят: неспособность руководства предвидеть ситуацию, падение продаж, высокие расходы при низком объеме продаж, отсутствие рентабельности и долгие производственный цикл.

    Документарные

    Для выявления несостоятельности в ходе дела рассматриваются документы предприятия, в том числе и бухгалтерские отчеты. По документам выделяют 5 признаков состояния банкротства:

    • рост задолженности перед сотрудниками предприятия;
    • увеличение дебиторской задолженности;
    • падение ликвидных средств;
    • резкие изменения в статьях баланса;
    • несвоевременное предоставление документации.

    Косвенные признаки

    Решения и деятельность руководителей компании также могут привести к банкротству даже в том случае, если по документам фирма является благополучной и платежеспособной. Существуют признаки, которые косвенно указывают на потерю стабильности:

    • трудовые конфликты;
    • неправильно выстроенная стратегия поведения с клиентами и кредиторами;
    • разногласия между учредителями фирмы;
    • решение о расширении или сокращении штата;
    • игнорирование руководителя компании изменений на экономическом рынке;
    • слияние компаний;
    • резкая смена бизнес-стратегии;
    • необдуманный бизнес-план.

    Все эти признаки ведут к потере кредиторов, клиентов, работников, учредителей и инвестиций, что впоследствии может привести к утрате платежеспособности. Понятие и признаки несостоятельности определяются с учетом всех этих критериев в совокупности.

    Признаки фиктивного и преднамеренного банкротство

    Понятие и признаки банкротства, в том числе и ложного, описаны в ФЗ «О несостоятельности».

    • Преднамеренным банкротством называется намеренное бездействие или целенаправленные манипуляции, в результате которых фирма стала неспособной отвечать по финансовым обязательствам. Целью такой махинации со стороны руководителя компании или гражданина является снятие долговых обязательств или упрощения выплат кредиторам.
    • Фиктивное банкротство – это признание несостоятельности по ложному заявлению. Главным признаком фиктивной несостоятельности хозяйствующего субъекта считается наличие средств на возврат долгов при намеренной подаче иска в арбитражный суд о признании несостоятельности. Также о фиктивном банкротстве говорят целенаправленные сделки, совершенные должником, повлекшие за собой потерю платежеспособности.

    Выявление ложного банкротства влечет за собой привлечение к уголовной ответственности заявителя. Доказанный факт фиктивного банкротства карается штрафом или лишением свободы:

    • минимальная мера наказания – штраф от 500 до 800 МРОТ или в размере дохода за период от 5 до 8 месяцев;
    • максимальная мера наказания – лишение свободы до 6 лет, штраф в размере 100 МРОТ или в размере дохода за период до 1 месяца.

    Применение той или иной меры наказания зависит от величины ущерба, причиненного кредиторам.

    При качественном управлении предприятием первые признаки банкротства невозможно не заметить. При выявлении этих признаков руководитель фирмы может пойти на ряд мер, которые позволят ему избежать кризисной ситуации. Однако в некоторых случаях процедура банкротства является единственно верным выходом из сложного финансового положения.

    Источник: https://bankrotam.com/bankrotstvo-yur-lits/priznaki-bankrotstva-yuridicheskogo-lica.html

    Признаки банкротства юридического лица

    Признаки банкротства юридического лица

    — Организация бизнеса — Закон и право — Банкротство — Признаки банкротства предприятия

    Арбитражный суд принимает заявление от заинтересованных лиц к рассмотрению дела только в случае, если в отношении предприятия установлены признаки банкротства. Базовые предпосылки к признанию его несостоятельным содержат оговорки, которые зависят от конкретных обстоятельств.

    Общее понятие и признаки банкротства

    В российском законодательстве термины «банкротство» и «несостоятельность» являются практически тождественными. Под этим понимается неспособность юридического лица удовлетворить законные требования кредиторов и государства по денежным обязательствам в установленный срок, признанная судом общей юрисдикции или арбитражным судом.

    Другими словами, это факт должен быть установлен еще до инициирования дела о банкротстве. Из круга субъектов, которые могут быть признаны несостоятельными, исключаются казенные и государственные предприятия, учреждения, корпорации — даже если признаки банкротства юридического лица присутствуют в полном объеме.

    При признании предприятия банкротом учитываются только просроченные обязательства, они определятся следующим образом:

    • обязанность выплатить деньги по сделке, гражданско-правовому, трудовому договору;
    • внести в госбюджет налоги, взносы, страховые платежи, включая штрафы и пени.

    В отношении имущества неплатежеспособных предприятий вводятся процедуры несостоятельности. Порядок их проведения регулируется Гражданским и Арбитражно-процессуальным кодексами, законом о банкротстве (№ 127-ФЗ).

    В последнем определены основания и признаки банкротства юридического лица, удовлетворения требований кредиторов, порядок досудебной и судебной санации (финансового оздоровления).

    С информацией по конкурсному производству можно познакомиться здесь.

    Основные признаки банкротства предприятия

    Для предприятий и организаций законом установлен один достаточный признак несостоятельности — неплатежеспособность, с некоторыми условиями:

    • фактическое неисполнение требований кредиторов на протяжении 3-х месяцев со дня наступления оговоренного срока уплаты;
    • денежная сумма задолженности в совокупности составляет не меньше 300 тысяч рублей.

    Для организаций, которые признаны недействующими (отсутствующие должники), а также находящихся в стадии ликвидации — признаки банкротства предприятия устанавливаются независимо от суммы требований. При определении минимальной суммы, достаточной для признания несостоятельности, могут объединяться разные долги перед одним кредитором, или несколькими одновременно.

    В последнем случае из группы выбирается одно уполномоченное лицо, которое действует от всех по доверенности. Не предусмотрено законом суммирование обязательств перед конкурсными кредиторами и государственными фискальными органами.

    Обратите внимание! По искам кредиторов о взыскании долгов учитываются весь размер задолженности, включая штрафные санкции. При открытии дела о банкротстве, признаки банкротства юр лица и размер обязательств определяются на день обращения в суд, согласно правилам ст. 4 закона №127-ФЗ.

    В составе денежных обязательств учитываются:

    • долги за купленные, но не оплаченные товары, услуги;
    • суммы займов вместе с процентами, подлежащими уплате;
    • средства, полученные от неосновательного обогащения;
    • ущерб, нанесенный (причиненный) имуществу кредиторов
    • задолженность по выплате зарплаты, компенсаций, выходных пособий;
    • долги перед учредителями, возникающие из обязанностей по Уставу.

    В сумму не включаются финансовые штрафные санкции, проценты за просрочку, неустойки и пени. Ее размер при введении процедуры банкротства устанавливается судом. Таким образом, для предприятия основным признаком банкротства является неплатежеспособность, доказанная в процессе взыскания долгов в судебном порядке, либо вытекающая из ее отчетности. Она должна длиться не меньше 3-х месяцев.

    Критерии банкротства по типу организации

    По общему правилу все предприятия равны перед законом, независимо от организационно-правовой формы. Тем не менее, понятие и признаки банкротства юридического лица несколько отличаются для организаций, учреждений, занимающихся отдельными видами деятельности.

    С 2014 года параграф 41 №127-ФЗ регулирует признаки банкротства кредитной организации (ранее действовал специальный закон). Она признается несостоятельной, если задерживает платеж минимум на 14 дней, и (или) стоимость ее активов снизилась до уровня, недостаточного для оплаты требований кредиторов и внесения обязательных бюджетных платежей.

    Признаки банкротства ООО не отличаются какими-либо особенностями, но факт их признания влечет за собой определенные последствия.

    Общество в таком случае не имеет права выплачивать деньгами или имуществом доли участникам, распределять прибыль, и дивиденды.

    Оно не вправе это делать, даже если подобные действия могут привести к несостоятельности. (38 голос., 4,00 из 5)
    Загрузка…

    Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/pravo/bankrotstvo/priznaki-bankrotstva-predpriyatiya.html

    Признаки банкротства предприятия

    Признаки банкротства юридического лица

    В связи с нестабильностью экономической ситуации в стране многие физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели объявляют о своем банкротстве. В действующем российском законодательстве установлены основные признаки, которые определяют финансовую несостоятельность организации.

    Если они отсутствуют или их количество минимально, то это может послужить причиной для отказа коллегией арбитражного суда принимать исковое заявление о признании неплатежеспособности. О признаках банкротства предприятия, которые сигнализируют о готовящемся кризисе в организации, читайте далее в статье.

    При каких условиях предприятие признается несостоятельным?

    В законодательной системе существует Федеральный закон №127, который определяет условия и признаки банкротства юридического лица, а с 2015 года и физического.

    Понятие «финансовая несостоятельность» определяется невозможностью выполнения долговых обязательств перед кредиторами.

    Присуждение предприятию статуса «более неплатежеспособный» осуществляется только при судопроизводстве в арбитражном суде.

    По умолчанию, условиями и признаками инициирования процедуры банкротства являются:

    • достижение размера общей задолженности перед кредиторами отметки в 300 тысяч рублей. В вышеуказанную сумму не включены штрафы и пени за просрочку платежей. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей сумма долга должна составлять 500 тысяч рублей;
    • неплатежеспособность организации наблюдается на протяжении 3 месяцев;
    • сотрудникам длительное время не выплачивается заработная плата, что является признаком банкротства предприятия.

    Стоит отметить, что общий размер долгового обязательства может отличаться в каждом конкретном случае в зависимости от статуса юридического лица. Например, если речь идет о признаках банкротства сельхоз организации, то сумма долга должна быть свыше полмиллиона рублей.

    В случае, если юридическим лицом выступает финансовое учреждение, то размер долговых обязательств должен составлять свыше 100 тысяч рублей и просрочка платежей осуществлялась больше 2 недель. В некоторых случаях признаком банкротства является долг в миллион рублей.

    Предпосылки банкротства

    К признакам предстоящей несостоятельности причисляют:

    • отсутствие или недостаточность личных денежных средств и сторонних финансовых вливаний;
    • бюджет предприятия неэффективно реализуется;
    • доходы организации полностью или большей частью не покрывают расходы;
    • несбалансированное расширение деятельности и нерациональное использование заемных денежных средств является очевидным признаком предстоящего банкротства;
    • обострение конкуренции и допущение ошибок в планировании цен на товары в ходе их последующей реализации, что не соответствует рыночным реалиям;
    • спрос на продукцию предприятия падает, что свидетельствует о некомпетентности уполномоченных лиц, в обязанность которых вменяется регулирование подобных ситуаций.

    При наличии некоторых тревожных признаков будущего банкротства руководство должно начать незамедлительно принимать меры по его предупреждению во избежание окончательного признания неплатежеспособности.

    Признаки банкротства юридического лица

    При появлении первых предпосылок, свидетельствующих о невозможности конкурировать в дальнейшем с другими организациями и образовании большой задолженности, руководство предприятия должно уведомить юридическое лицо в кратчайший срок.

    Признаки банкротства подразделяются на нижеприведенные виды:

    • внешние;
    • внутренние;
    • присутствующие в документации предприятия;
    • косвенные признаки, по которым можно судить о банкротстве юридического лица.

    Согласно статье 3 Федерального закона №127, к характерной черте финансовой несостоятельности юрлица относят невозможность последнего выполнить долговые обязательства перед кредиторами, включая неспособность выплатить работникам заработную плату в течение 3 месяцев.

    Внутренние

    При расследовании дела о неплатежеспособности предприятия в арбитражном суде, рассматриваются в первую очередь внутренние признаки банкротства, которые отображают реальное положение вещей. К ним относятся:

    • взятие кредитов под невыгодные условия;
    • неграмотное изучение рынка и потребностей потребителя, которое ведет к неправильной ценовой политике;
    • нерациональное увеличение производства продукции;
    • убыточный оборот капитала;
    • вложение денежных средств производится необоснованно, что приводит к появлению первых признаков банкротства;
    • производственные возможности организации реализуются в неполной мере, что приводит к увеличению себестоимости продукции;
    • заказчики оплачивают товар с задержкой.

    На практике существуют также субъективные внутренние признаки, представленные в нижеприведенном перечне:

    • руководство предприятия закрывает глаза на появление первых явных черт банкротства и не предпринимает никаких мер;
    • уменьшается объем реализации товара;
    • значительно снижается темп производства;
    • предприятие несет необоснованно высокие денежные издержки;
    • качество и стоимость продукции неумолимо падает;
    • спад рентабельности и т. д.

    При появлении вышеуказанных признаков, ведущих к банкротству, следует незамедлительно принимать соответствующие меры.

    Что относится к внешним признакам несостоятельности предприятия?

    Банкротство начинает ощущаться не только по внутренним проблемам в организации, но и по внешним симптомам, свидетельствующим о неплатежеспособности фирмы. Инфляция, экономическая и политическая нестабильность в стране мгновенно отражаются на юридических лицах, занимающихся коммерческой деятельностью.

    К внешним признакам, определяющим банкротство организации, относят:

    • сырье, использующееся на предприятии, растет в цене;
    • темпы международной конкуренции интенсивно увеличиваются;
    • падение потребительского спроса;
    • экономическое изменение положения вещей на рынке;
    • средний уровень жизни населения снизился, что приводит к невозможности оплачивать предоставляемые товары и услуги.

    Если управление предприятия выстроит эффективную политику по борьбе с наличествующими признаками банкротства, то есть шанс выхода из кризиса.

    Документальные признаки

    Подобный характер банкротства отражается в отчетности организации из бухгалтерии. Вся документация предприятия, связанная с осуществлением различного рода сделок, должна перепроверяться руководством для мониторинга ситуации.

    На практике можно сделать акцент на 5 основных документальных признаках банкротства:

    • отчеты по бухгалтерии предоставляются с задержкой или являются низкокачественными;
    • значительные скачки в отображении активов и пассивов;
    • постоянный рост долговых обязательств перед сотрудниками предприятия — длительная невыплата заработной платы;
    • снижение количества ликвидных финансов или их необоснованное увеличение. В последнем случае это свидетельствует об отсутствии капиталовложения;
    • повышение дебиторского долга.

    Появление подобных признаков банкротства свидетельствует о необходимости упорядочить систему документооборота.

    Косвенные

    Чтобы предотвратить окончательный экономический спад на предприятии, следует анализировать не только бухгалтерскую документацию, т. к.

    она может не отражать реальной картины появления финансовой несостоятельности.

    Руководитель, обладающий соответствующей квалификацией, может углядеть начало кризиса по симптомам, не прямо указывающим на вышеуказанный факт. Подобная ситуация носит название «косвенная несостоятельность».

    Признаками косвенного банкротства являются:

    • появление спорных ситуаций между главенствующими на предприятии;
    • возникновение конфликтов на рабочей почве между сотрудниками и администрацией;
    • необоснованное увеличение или наоборот сокращение рабочего персонала;
    • отсутствие предупредительных мер воздействия на ситуацию банкротства;
    • разногласия, ведущие к потере кредиторов и потребителей;
    • осуществление спекулятивных договоренностей;
    • завышенная стоимость на продукцию, являющаяся признаком намечающейся несостоятельности;
    • проблемы на производстве решаются несвоевременно или не устраняются неправильным путем;
    • непродуманная смена деятельности, что ведет к потере клиентуры и т. д.

    При обнаружении косвенных характерных черт несостоятельности следует в незамедлительном порядке продумать стратегию по выходу из сложившейся кризисной ситуации.

    Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

    Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

    • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

    Источник: https://dom-i-zakon.ru/grazhdanskoe-pravo/priznaki-bankrotstva.html

    Что собою представляет банкротство юрлица и примеры признаков несостоятельности

    Признаки банкротства юридического лица

    Предприятие, у которого финансовое положение оставляет желать лучшего, может однажды прийти к банкротству. Это понятие подразумевает неспособность юридического лица расплатиться с долгами перед кредиторами.

    Причин для этого явления в наше время может быть множество: и нестабильность курса валюты, и ситуация на рынке, и внутренние проблемы организации. Поэтому важно знать, какие существуют признаки и критерии банкротства.

    Факт произошедшего банкротства

    Признать компанию банкротом может только арбитражный суд, в порядке, установленном законом. Для начала делопроизводства заявитель в лице владельца предприятия или кредитора обязан подать исковое заявление. С этого момента начинается сложный процесс установления факта несостоятельности. Он включает такие этапы:

    • наблюдение и оценка;
    • финансовое оздоровление;
    • внешнее управление;
    • конкурсное производство;
    • мировое соглашение.

    Субъектами делопроизводства становятся: должник, конкурсные кредиторы, арбитражный управляющий и уполномоченные органы.

    Процедура направлена на то, чтобы отдать долги кредиторам, и, возможно, восстановить условия, необходимые для успешного ведения бизнеса, и тем самым наладить финансовое состояние компании-должника.

    Предпосылки для возникновения банкротства

    В большинстве случаев первые признаки приближающегося банкротства можно заметить еще за пару лет до того, как экономическая стабильность организации заметно пошатнется. Существуют причины, внутренние или внешние, которые влияют на возникновение несостоятельности. К внутренним относятся:

    • недостаток финансовых поступлений извне или низкий уровень актива предприятия;
    • ошибки в планировании экономической деятельности и расходов;
    • слабая позиция в конкурентной борьбе;
    • недостаточное или неэффективное продвижение собственных товаров или услуг;
    • несправедливое распределение денежных средств собственником компании.

    Банкротство может наступить при слабых инвестициях

    Если вовремя обнаружить один критерий или совокупность из нескольких факторов, неизбежно ведущих к экономическому кризису внутри предприятия, то негативных последствий можно избежать. Главное – принять меры по устранению недостатков в управлении.

    К предпосылкам, независящим от внутреннего устройства, относятся более глобальные факторы и масштабные явления, такие как изменение экономической или политической ситуации в стране.

    Основные признаки банкротства

    Понятие и признаки банкротства юридического лица четко прописаны в ФЗ№127 «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 года.

    Согласно этому нормативу предприниматель признается несостоятельным, если общий долг перед банком и кредиторами составляет свыше 500 тыс. рублей.

    Согласно правовой теории существует 2 критерия, определяющих банкротство юридического лица:

    • Неплатежеспособность, или неспособность компании оплачивать счета.
    • Неоплатность, т.е. превышение пассива предприятия над активом.

    Для справки: понятие «пассив» подразумевает общую сумму долга перед кредиторами, включая привлеченные средства. Актив — прибыль от деятельности предприятия, оборотные средства, ценное имущество и инвестиции. Для прибыльной организации нормальное положение вещей такое, при котором актив выше или равен пассиву.

    В случае неплатежеспособности юрлица кредитные обязательства могут возникать перед контрагентами или персоналом предприятия.

    Неформальные признаки

    Признаки несостоятельности (или банкротства) юридического лица условно делятся на формальные и неформальные.

    Для официального признания неплатежеспособности компании используются формальные критерии, остальные же лишь косвенно указывают на возможность предстоящего краха.

    Их наличие должно натолкнуть на более серьезное отслеживание ситуации со стороны руководства и привлеченных структур.

    Неформальные признаки делятся на 2 группы: документарные и косвенные.

    О скором наступлении банкротства можно узнать при изучении документации

    Документарные признаки

    Для изучения реального положения дел компании используется бухгалтерская документация. По результатам анализа можно выделить 5 признаков приближающегося банкротства юридического лица:

    1. Задержка сроков предоставления и небрежность в составлении документации. Такие нарушения говорят о низкой эффективности работы финансовой структуры или информационной системы.
    2. Резкие изменения уровня актива или пассива в статьях баланса. Экономическая ситуация должна рассматриваться всесторонне, и даже если актив значительно пошел вверх, то это повод задуматься об отсутствии грамотных инвестиций, а значит и перспектив развития. Оптимальный уровень свободных средств – не более 10%.
    3. Рост доли дебиторской задолженности в активах организации. Это говорит о несвоевременности расчетов по платежам со стороны клиентов или о неразумной кредитной политике со стороны предприятия.
    4. Ошибки в планировании количества складских запасов (сырья и готовой продукции). Резкое увеличение материальных активов может привести к затовариванию, а снижение указывает о возможных задержках поставок.
    5. Увеличение суммы долговых обязательств, включая зарплаты сотрудникам, отчисления в бюджет и выплаты дивидендов.

    Тщательный анализ текущего положения дел поможет при прогнозировании возможных рисков.

    Косвенные признаки банкротства

    Другие критерии, косвенно указывающие на предкризисное состояние организации, не отражаются в финансовой документации. Однако именно они позволяют своевременно предупредить нежелательные последствия.

    Косвенные критерии незаметны при поверхностном анализе, и относятся к ошибкам управления.

    • неправильное делегирование полномочий (распределение мелких функций на большое количество сотрудников, или наоборот, поручение большого объема работы узкому кругу лиц);
    • неспособность быстро подстроиться под изменения рыночных условий;
    • непродуманное ценообразование на выпускаемые товары и услуги;
    • необоснованный риск при внедрении инноваций;
    • несвоевременные реорганизации компании;
    • закупка сырья и материалов на невыгодных условиях.

    Привести к банкротству может и то, что в компании неверно построена работа сотрудников

    Учитывая этот перечень, можно отметить, что изменения в стратегии компании не должны быть слишком резкими. Важно тщательно проанализировать и рассчитать коммерческий эффект от будущих нововведений. А чтобы не потерять существующих клиентов, лучше обо всех переменах информировать заранее.

    Признаки фиктивного банкротства

    Случается, что юридическое лицо намеренно имитирует собственную несостоятельность, чтобы избежать расчетов по долгам перед кредиторами. Это действие определяется в законе как фиктивное банкротство.

    Если в ходе расследования арбитражный управляющий уличил собственника в попытке обмануть суд, ему грозит уголовная ответственность.

    Определение признаков ложной несостоятельности проводится в 2 этапа:

    1. Арбитражный управляющий анализирует динамику изменения коэффициентов, характеризующих финансовую состоятельность исследуемой компании. Если на этом этапе проверяющий определил резкое снижение нескольких показателей, наступает следующий этап проверки.
    2. На этой стадии изучаются заключенные сделки юридического лица с контрагентами, что позволит выявить причины снижения состоятельности.

    Во время анализа договоров проверяющий делает выводы о соответствии документации требованиям законодательства.

    Особое внимание привлекают сделки, заключенные с заведомо сомнительной выгодой для должника. Например:

    • продажа недвижимости по резко заниженной стоимости;
    • оплата услуг привлеченных фирм-контрагентов по расценкам, значительно выше рыночных;
    • выдача необоснованно больших премий персоналу;
    • замена ценного имущества на неликвидное;
    • возникновение новых, невыгодных обязательств.

    Такая система оценивания позволяет выявить признаки ложного банкротства юридического лица в 2017 и 2018 году. При выявлении обмана мало полагаться только на финансового управляющего, поскольку на практике иногда случается, что у него есть индивидуальная договоренность с нарушителем, и он намеренно не замечает нарушений. Поэтому к процедуре подключаются кредиторы и независимые эксперты.

    Признаки неплатежеспособности предприятия ясно описаны в законе РФ «О банкротстве». Благодаря грамотному руководству и своевременной оценке рисков, можно избежать ошибок, ведущих к несостоятельности предприятия.

    Темой видео является банкротство юрлиц:

    Источник: https://MoyDolg.com/bankrotstvo/yurlica-1/ponjatie-i-priznaki-bankrotstva-jurlic.html

    Условия несостоятельности

    Статья 3 – «Признаки банкротства юридического лица» – обозначает в части 2 только общее условие для начала дела о несостоятельности. Но тут же, в ч. 3 ст. 3, говорится о том, что оно применимо только в случаях, когда иное не установлено другими положениями Закона.

    На практике для решения вопроса о наличии и достаточности признаков банкротства необходимо обращаться к рассмотрению совокупности норм. При этом ситуация анализируется индивидуально, с учетом:

    • категории юридического лица – обычная организация, кредитная, страховая, стратегическое предприятие, застройщик или другое юрлицо, для которого установлен свой специфический порядок банкротства;
    • статуса инициатора банкротства – должник или кредитор, в том числе в лице государственного органа;
    • наличия у должника права или обязанности подать в суд заявление о банкротстве;
    • условий принятия судом заявления о банкротстве (обоснованность заявления и соответствие его установленным требованиям).

    Кроме того, рассматривая понятие банкротства (несостоятельности), принято выделять формальные и неформальные признаки, а также анализировать ситуацию и ее развитие в контексте признаков преднамеренного/фиктивного банкротства.

    Признаки банкротства для подачи заявления

    Для того, чтобы заявление должника или кредитора было принято арбитражном судом, к условию о 3-месячной просрочке исполнения денежных требований добавляется еще одно – необходимая сумма задолженности по этим требованиям. Она не может быть меньше 300 тысяч рублей, иначе суд откажет в принятии заявления.

    Таким образом, основные признаки банкротства – это денежный долг на сумму 300 тысяч рублей и 3-месячная просрочка его погашения.

    Должник обязан обратиться с заявлением о банкротстве, если при наличии основных признаков банкротства:

    1. погашение требований хотя бы одного кредитора приведет к невозможности погашения требований других кредиторов в полном объеме;
    2. решение об обращении в суд с таким заявлением принято на уровне органа юрлица, правомочного принять решение о его ликвидации;
    3. возможная процедура взыскания долга за счет активов юрлица затруднит его деятельность или сделает невозможной;
    4. юрлицу нечем платить по долгам и (или) нет имущества, за счет которого можно их погасить;
    5. просрочка по зарплате и сопутствующим платежам работникам составляет три и более месяцев.

    Среди этих признаков, помимо двух основных, достаточно наличие хотя бы одного. В этом случае должник не может проигнорировать свою обязанность и должен подать заявление в арбитражный суд.

    Должник не обязан, но может обратиться в суд в ситуации предвидения банкротства –  предвидения его основных признаков. Реализация этого права позволяет не ждать, пока возникнет обязанность подачи заявления – то есть будет допущена 3-месячная просрочка по долгу в 300 и более тысяч рублей.

    Но при этом обязательное условие – очевидность появления основных признаков банкротства. Очевидность потребуется доказать, но более важно – не попасть под уголовную ответственность за фиктивное банкротство. Его признаки – заведомо ложное объявление банкротства, причинившее крупный ущерб (2 млн 250 тыс.

    рублей).

    Признаки несостоятельности отдельных категорий юрлиц

    ​К отдельным категориям юрлиц Закон относит специфические организации, банкротство которых, как правило, является резонансным.

    Что касается признаков банкротства – они в целом схожи, но следует учитывать, в частности, следующие обстоятельства:

    • Долг сельскохозяйственной организации должен составлять минимум полмиллиона рублей.
    • Признаки банкротства кредитной организации – 14-дневная просрочка исполнения денежных требований кредиторов и (или) недостаточность активов для погашения таких обязательств (обязанностей).
    • Признаки банкротства стратегических организаций и предприятий – 6-месячная просрочка исполнения денежных обязательств (обязанностей) на общую сумму минимум 1 млн. рублей.
    • Для кредитных организаций (банков), кредитных кооперативов, МФО, страховых, клиринговых организаций, организаторов торговли и других финансовых организаций установлены свои правила подачи заявления о банкротстве, введения и осуществления тех или иных процедур.
    • Специальный порядок банкротства предусмотрен для застройщиков (с 1 января 2018 года он будет серьезно изменен).

    К любой организации, для которой Закон устанавливает специфические требования к порядку проведения банкротства, общие правила применяются, если специальными нормами не установлено иное.

    Источник: https://law03.ru/finance/article/priznaki-bankrotstva-yuridicheskogo-lica

    Правовой совет
    Добавить комментарий