Строка 080 декларации НДС – что отражается

Справочник Бухгалтера

Строка 080 декларации НДС - что отражается

   КодерНаЧас

здравствуйте всем. сильно не пинайте и к гл. буху не отправляйте.

собственно хочется понять откуда в Декларацию НДС в раздел 3 строка 80 — попадает сумма.

вот что там написано:
По строке 080 отражается сумма налога, исчисленная налоговым агентом по отгруженным за данный налоговый период товарам (выполненным работам, оказанным услугам, переданным имущественным правам).

везде где искал примерно тоже самое написано.

вроде бы все понятно — но мне хочется явно понять с каких счетов собирается и с какими отборами — задача выяснить какие документы сформировали эти суммы.

 
 

   Джордж1Если глянуть анализ счета 68,02, по кредиту с какими счетами корреспондирует?    КодерНаЧас(1)с19.03517676.0276.АВ90.0391,02    ale-sarinКонфу бы озвучили.А вообще что-то типа регистра накопления НДСЗаписиКнигиПродаж или НДСПродажи.    КодерНаЧасбухгалтерия 2.0    Джордж1Есть такой документ Регистрация сч/ф налогового агента — есть у вас такие?    КодерНаЧас(5) нет нет такого документа    ale-sarin(4) регистр из (3) посмотрели?Там есть измерение “ВидЦенности”, это перечисление.Посмотрите на его значения.А также у договора есть реквизит УчетАгентскогоНДС    КодерНаЧас(7) вот спасибо, так спасибо. в НдС продажи — оказались записи сф выданных с “Вид ценности” — СуммыСвязанныеСРасчетамиПоОплате.на сумму НДС которая встает как раз в строке 80.Спасибо всем.

Попробуйте новый бесплатный сервис для быстрого анализа кода типовых конфигураций 1c-api.com

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку “Обновить” в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно. Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!

Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

   КодерНаЧас

здравствуйте всем. сильно не пинайте и к гл. буху не отправляйте.

собственно хочется понять откуда в Декларацию НДС в раздел 3 строка 80 — попадает сумма.

вот что там написано:
По строке 080 отражается сумма налога, исчисленная налоговым агентом по отгруженным за данный налоговый период товарам (выполненным работам, оказанным услугам, переданным имущественным правам).

везде где искал примерно тоже самое написано.

вроде бы все понятно — но мне хочется явно понять с каких счетов собирается и с какими отборами — задача выяснить какие документы сформировали эти суммы.

 
 

   Джордж1Если глянуть анализ счета 68,02, по кредиту с какими счетами корреспондирует?    КодерНаЧас(1)с19.03517676.0276.АВ90.0391,02    ale-sarinКонфу бы озвучили.А вообще что-то типа регистра накопления НДСЗаписиКнигиПродаж или НДСПродажи.    КодерНаЧасбухгалтерия 2.0    Джордж1Есть такой документ Регистрация сч/ф налогового агента — есть у вас такие?    КодерНаЧас(5) нет нет такого документа    ale-sarin(4) регистр из (3) посмотрели?Там есть измерение “ВидЦенности”, это перечисление. Посмотрите на его значения.А также у договора есть реквизит УчетАгентскогоНДС    КодерНаЧас(7) вот спасибо, так спасибо. в НдС продажи — оказались записи сф выданных с “Вид ценности” — СуммыСвязанныеСРасчетамиПоОплате.на сумму НДС которая встает как раз в строке 80.

Строка 080 декларации НДС — что отражается

Спасибо всем.

TurboConf 5 — расширение возможностей Конфигуратора 1С

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку “Обновить” в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно. Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!

Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

знатоки НДС — помогите разобраться с Декларацией по НДС

Источник: https://1atc.ru/str-080-deklaracii-po-nds/

Строка 130 декларации НДС — что отражается?

Строка 080 декларации НДС - что отражается

Декларация по налогу на добавленную стоимость, согласно ст. 174.1 НК РФ, представляется физическими и юридическими лицами-плательщиками НДС, налоговыми агентами, на которых возложены обязанности по его уплате в бюджет, а также лицами, не признанными плательщиками данного налога и перечисленными в п. 5 ст. 173 НК РФ.

Порядок заполнения документации гласит, что предприятия, не являющиеся налогоплательщиками НДС, но выставляющие своим клиентам счета-фактуры обязаны подавать декларацию.

Согласно ст.

80 НК РФ, декларация по НДС является заявлением налогоплательщика о полученных доходах и их источнике, произведенных расходах, объекте налогообложения, о налоговой базе, льготах, исчисленной суме НДС, и других важных данных, служащих основанием для исчисления налога.

Подается данная отчетность по НДС по месту фактического учета налогоплательщика не позднее двадцатого числа того месяца, следующего за налоговым периодом (как пример, декларацию за второй квартал 2014 года следует подать до двадцатого июля 2014 г.).

По причине вступления в действие новой редакции п. 5 ст. 174 НК РФ с 1 января 2014 года налогоплательщики, вне зависимости от численности сотрудников, обязаны подавать декларацию установленного формата посредством телекоммуникационных каналов связи через специализированного оператора документооборота.

Порядок заполнения (а именно пункт 8) предусматривает, что днем представления декларации является дата отправки по электронной почте, фиксируемая у оператора связи.

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость — НДС

VI. Порядок заполнения раздела 3 декларации «Расчет

суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям,

облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами

2 — 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации»

38. При заполнении раздела 3 декларации необходимо указать:

ИНН и КПП налогоплательщика; порядковый номер страницы.

38.1. В графах 3 и 5 по строкам 010 — 040 отражаются налоговая база, определяемая в соответствии со статьями 153 — 157, пунктом 1 статьи 159 Кодекса, и сумма налога по соответствующей налоговой ставке.

По строкам 010 — 040 раздела 3 декларации не отражаются операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), не признаваемые объектом налогообложения, местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, облагаемые по ставке 0 процентов (в т.ч. при отсутствии подтверждения обоснованности ее применения), а также суммы оплаты, частичной оплаты, полученные в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС

(в ред. Приказа Минфина от 21.11.2007 № 113н)

Общие положения

1. Налоговая декларация по НДС (далее — декларация) представляется организациями и индивидуальными предпринимателями — налогоплательщиками, включая лиц (участников товариществ, доверительных управляющих), на которых в соответствии со ст. 174.

1 НК РФ (далее — Кодекс) возложены обязанности налогоплательщика, а также лицами — налоговыми агентами (далее – Н.А.

), на которых в соответствии с Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджетную систему РФ НДС на добавленную стоимость (далее — НДС), в налоговые органы по месту своего учета в качестве налогоплательщика (Н.А.) в срок не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Для налогоплательщиков (Н.А.) с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС , не превышающими два миллиона рублей, налоговый период (далее – н. период) установлен пунктом 2 ст. 163 Кодекса как квартал.

В сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг) для целей применения пункта 2 ст.

163 Кодекса не включаются: сумма выручки, полученной от реализации товаров (работ, услуг) в части осуществления деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.

3 Кодекса; сумма выручки, полученной при осуществлении операций, указанных в подпунктах 2 — 4 пункта 1 и в пункте 2 ст. 146 Кодекса, а также средства, полученные налогоплательщиком, предусмотренные ст.

162 Кодекса, и средства, полученные в виде оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, указанных в подпункте 2 пункта 1 ст. 167 Кодекса; сумма выручки, полученной от операций, осуществляемых Н.А. в соответствии со ст. 161 Кодекса.

2. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган (далее – н. орган) декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы НДС , подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в декларацию и представить в н. орган уточненную декларацию в порядке, установленном ст. 81 Кодекса.

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в н.

орган декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы НДС , подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в декларацию и представить в н.

орган уточненную декларацию в порядке, установленном ст. 81 Кодекса. При этом уточненная декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.

При перерасчете сумм НДС в периоде совершения ошибки (искажения) уточненные декларации представляются в н.

орган на бланке установленной формы, действовавшей в том налоговом периоде, за который производится перерасчет сумм НДС. При перерасчете налогоплательщиком (Н.А.

) сумм НДС не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом, за тот н. период, по которому налогоплательщиком (Н.А.) производится перерасчет сумм НДС.

Если перерасчет сумм НДС производится в связи с представлением документов, обосновывающих применение налоговой ставки 0%, раздел 5 декларации представляется в н. орган одновременно с соответствующим пакетом документов.

Как проверить правильность заполнения Декларации по НДС при ведении сложного учета по НДС

При множественности фактов заполнения строк 150 и 090 сложение и вычитание величин производится поступательно, и ненулевой итог вполне может служить основание для истребования пояснений у проверяемого лица. Поэтому налогоплательщику также стоит обращать внимание на взаимоувязку рассмотренных строк и на каждый случай расхождения иметь законно обоснованное объяснение.

Как и в случае с полученным авансом, выплаченный так же может быть возвращен. В связи с этим бухгалтер должен знать строку, в которой правильно производить восстановление соответствующей суммы. Это та же строка 090, только уже без одновременной расшифровки в строке 110.

Строка 090 для того и предусмотрена, чтобы быть заполненной в случае возникновения оснований к восстановлению сумм НДС. Одним из эти оснований и является факт возврата покупателю предоплаты за товар.

Сюда же относят, например, и суммы налога, подлежащие восстановления в связи с наличием товарных остатков у лиц, перешедших на применение УСН.

Если в момент приобретение такого товара соответствующие суммы НДС были приняты к вычету, то их необходимо уплатить в бюджет в квартале, предшествующем переходу на новый режим налогообложения, путем начисления только по строке 090.

В последнем пункте статьи хотелось бы остановится на контрольном соотношении, которое давно потеряло свою законную силу, но по-прежнему соблюдается некоторыми налогоплательщиками, в том числе и по негласному настоянию налоговых органов.

Речь идет о невозможности заполнения строки 220 Раздела 3 при нулевом значении строки 120. Проще говоря, налоговики предпочли бы не видеть декларации, в которых отсутствует какая бы то ни было реализация, но зато исчислены налоговые вычеты.

Естественно, такая ситуация (при отсутствии показателей в иных разделах) влечет возмещение сумм налога из бюджета.

Настаивая на своей позиции, инспектор может сослаться на то, что к вычету принимаются лишь суммы налога, уплаченные поставщикам в связи с осуществлением коммерческой деятельности — стало быть, доходной.

А если от такой деятельности нет доходов, то и за счет расходов нельзя формировать налоговый вычет с сопутствующим возмещением.

Такие выводы уже очень давно несостоятельны в законном плане и прямо противоречат нормам налогового законодательства, где не содержится запрета или ограничения на право налогоплательщика принимать суммы налога к вычету при отсутствии реализации за налоговый период. Налогоплательщикам, у которых сложилась подобная ситуация, можно рекомендовать не сомневаться в правомерности своих действий.

Рассмотренные контрольные соотношения показателей декларации по НДС являются с 2014 года особенно актуальными, так как введена обязанность по представлению налоговых деклараций по налогу строго по телекоммуникационным каналам связи.

И если налогоплательщик вынужден прибегнуть к платным услугам специализированного оператора связи, то необходимость составления уточненной декларации из-за столь досадных ошибок повлечет еще и дополнительные расходы.

Кроме того, каждый разумный бухгалтер будет стремиться составлять весь комплекс налоговой и бухгалтерской отчетности максимально корректно, чтобы не давать проверяющему органу повода для детального и всестороннего исследования деятельности.

Минутная проверка по указанным параметрам готовой декларации может сэкономить массу времени и труда на ведение диалога с налоговой службой в будущем.

Порядок заполнения декларации в 2014 году

Источник: https://ipoteke.net/stroka-130-deklaracii-nds-chto-otrazhaetsya/

Учет входящего НДС

Строка 080 декларации НДС - что отражается

   КодерНаЧас

здравствуйте всем. сильно не пинайте и к гл. буху не отправляйте.

собственно хочется понять откуда в Декларацию НДС в раздел 3 строка 80 — попадает сумма.

вот что там написано:
По строке 080 отражается сумма налога, исчисленная налоговым агентом по отгруженным за данный налоговый период товарам (выполненным работам, оказанным услугам, переданным имущественным правам).

везде где искал примерно тоже самое написано.

вроде бы все понятно — но мне хочется явно понять с каких счетов собирается и с какими отборами — задача выяснить какие документы сформировали эти суммы.

 
 

   Джордж1Если глянуть анализ счета 68,02, по кредиту с какими счетами корреспондирует?    КодерНаЧас(1)с19.03517676.0276.АВ90.0391,02    ale-sarinКонфу бы озвучили.А вообще что-то типа регистра накопления НДСЗаписиКнигиПродаж или НДСПродажи.    КодерНаЧасбухгалтерия 2.0    Джордж1Есть такой документ Регистрация сч/ф налогового агента — есть у вас такие?    КодерНаЧас(5) нет нет такого документа    ale-sarin(4) регистр из (3) посмотрели?Там есть измерение “ВидЦенности”, это перечисление. Посмотрите на его значения.А также у договора есть реквизит УчетАгентскогоНДС    КодерНаЧас(7) вот спасибо, так спасибо.

Как заполнить декларацию по НДС

в НдС продажи — оказались записи сф выданных с “Вид ценности” — СуммыСвязанныеСРасчетамиПоОплате.на сумму НДС которая встает как раз в строке 80.Спасибо всем.

TurboConf 5 — расширение возможностей Конфигуратора 1С

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку “Обновить” в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно. Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!

Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

 Налогообложение НДС  Бухгалтерский учет НДС  Налоговая декларация по НДС  Возврат НДС из бюджета  Глава 21 НК РФ “НДС”  Счет-фактура  Документы

 Новости

Бухгалтерский учет «входящего» НДС создает для бухгалтера множество проблем. Помимо сложностей налогового характера необходимо грамотно организовать аналитический учет. При построении субсчетов на счете 19 целесообразно учитывать требования Налогового кодекса, а также структуру налоговой декларации по НДС.

Для облегчения заполнения декларации по НДС, бухгалтерский учет сумм «входящего» НДС может вестись субсчетах в соответствии со строками (показателями) декларации:

  • по основным средствам, как требующим, так и не требующим монтажа;
  • по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ для собственного потребления;
  • по расходам на командировки;
  • по представительским расходам;
  • по товарам, купленным для перепродажи.

НДС по нормируемые расходам в бухгалтерском учете лучше учитывать отдельно, так как суммы НДС принимаются к вычету в размере, соответствующем установленным нормативам по таким расходам (п. 7 ст. 171 НК РФ). НДС по сверхнормативным расходам к вычету не принимается. Удобнее вести учет НДС по нормируемым расходам на отдельных субсчетах:

  • «НДС по представительским расходам»,
  • «НДС по рекламным расходам».

При этом НДС по сверхнормативным расходам лучше не списывать в дебет счета 91 до конца года, т.к. сумма представительских и рекламных расходов, исчисленная в пределах норматива, в течение года может увеличиться.

Если одновременно осуществляют операции, как облагаемые, так и не облагаемые НДС, то суммы «входящего» НДС учитываются в следующем порядке (п. 4 ст. 170 НК РФ):

  • «входной» НДС принимается к вычету, если приобретенные товары (работы, услуги) используются для операций, облагаемых НДС (если выполнены все необходимые для вычета условия);
  • налог учитывается в стоимости товаров (работ, услуг), если они используются для операций, не облагаемых НДС;
  • «входной» НДС распределяется между операциями, облагаемыми и не облагаемыми НДС, если приобретенные товары (работы, услуги) используются как в облагаемых, так и в необлагаемых операциях.

Чтобы выполнить эти требования, налогоплательщик должен вести раздельный учет «входящего» НДС. Иначе он не сможет не только принять НДС к вычету, но и учесть этот НДС в расходах в целях налогообложения прибыли (абз. 8 п. 4 ст. 170 НК РФ).

Сумма налога, подлежащая восстановлению: строки 080 и 090 НДС

Эта норма относится к той части «входящего» НДС, которая приходится на операции, не облагаемые НДС. Организация может открыть следующие субсчета:

  • «НДС по облагаемым операциям»;
  • «НДС по необлагаемым операциям»;
  • «НДС по облагаемым и необлагаемым операциям»
ДебетКредит операцийПервичные документы
19-160Отражены суммы НДС по приобретенным основным средствам, используемым для производства продукции (работ, услуг), облагаемой НДССчета-фактуры
19-260Отражены суммы НДС по приобретенным нематериальным активам, используемым для производства продукции (работ, услуг), облагаемой НДС.Счета-фактуры
19-360Отражены суммы НДС по приобретенным материально-производственным запасам, используемым для производства продукции (работ, услуг), облагаемой НДС.Счета-фактуры
1960Отражены суммы НДС по приобретенным работам (услугам), используемым для производства продукции (работ, услуг), облагаемой НДС.Счета-фактуры
1960Отражены суммы НДС по расчетам с подрядчиками при осуществлении капитальных вложений.Счета-фактуры
20, 23, 2919-3Списана сумма НДС по приобретенным материально-производственным запасам, используемым для производства продукции (работ, услуг), не облагаемой НДС.Бухгалтерская справка-расчет
20, 23, 2968Восстановлены ранее предъявленные к возмещению из бюджета суммы НДС по приобретенным материально-производственным запасам, используемым для производства продукции (работ, услуг), не облагаемой НДСБухгалтерская справка-расчет
20, 23, 2919Списана сумма НДС по приобретенным работам (услугам), используемым для производства продукции (работ, услуг), не облагаемой НДСБухгалтерская справка-расчет
20, 23, 2968Восстановлены ранее предъявленные к возмещению из бюджета суммы НДС по приобретенным работам (услугам), используемым для производства продукции (работ, услуг), не облагаемой НДСБухгалтерская справка-расчет
6819, 19-3Предъявлен к вычету НДС по материально-производственным запасам (работам, услугам), используемым при производстве экспортированной продукции, при подтверждении факта экспорта в соответствии с положением ст.165 НК РФ.Счет-фактура, согласно ст. 165 НК РФ: 1) контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным лицом на поставку товара (припасов) за пределы таможенной территории РФ. 2) выписка банка (копия выписки), подтверждающая фактическое поступление выручки от иностранного лица – покупателя. 3) ГТД (ее копия) с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в режиме экспорта.4) копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками пограничных таможенных органов, подтверждающих вывоз товаров за пределы РФ
6819-1, 19-2, 19-3Предъявлены к вычету суммы НДС по оприходованным, принятым к учету и оплаченным: — основным средствам, — нематериальным активам,— материально-производственным запасам,Счета-фактуры
90-376Начислен НДС от продаж продукции, товаров (выполнения работ, оказания услуг) (учет для целей налогообложения “по оплате”).Счета-фактуры
90-368Начислен НДС от продаж продукции, товаров (выполнения работ, оказания услуг) (учет для целей налогообложения “по отгрузке”).Счета-фактуры
91-276Начислен НДС при продаже: — основных средств, — нематериальных активов, — материально-производственным запасам,— объектов незавершенного строительства(учет для целей налогообложения “по оплате”).Счета-фактуры
91-268Начислен НДС при продаже: — основных средств, — нематериальных активов, — материально-производственным запасам,— объектов незавершенного строительства(учет для целей налогообложения “по отгрузке”).Счета-фактуры
90-3, 91-276Начислен НДС по причитающимся к получению доходам от сдачи имущества в аренду (учет для целей налогообложения “по оплате”).Счета-фактуры
90-3, 91-268Начислен НДС по причитающимся к получению доходам от сдачи имущества в аренду (учет для целей налогообложения “по отгрузке”).Счета-фактуры
7668Начислен НДС к уплате в бюджет в момент погашения дебиторской задолженности покупателей и заказчиков.Бухгалтерская справка-расчет
6268Начислен НДС с авансовых платежей, полученных в счет предстоящей отгрузки продукции, товаров (выполнения работ, оказания услуг).Счета-фактуры
6862Зачтена сумма НДС с авансовых платежей при отпуске оплаченной продукции (выполнении работ, оказании услуг).Счета-фактуры
08-368Начислен НДС на строительно-монтажные работы, выполненные собственными силами.Счета-фактуры
23, 2968Начислен НДС при выполнении работ (оказании услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при начислении налога на прибыль.Бухгалтерская справка-расчет
91-268Начислен НДС при безвозмездной передаче продукции (товаров, работ, услуг) от стоимости, определенной в соответствии с положениями ст. 40 НК РФ.Счета-фактуры
91-268Доначислен НДС от продаж по ценам, отклоняющимся от рыночных более, чем на 20%в соответствии со ст.40 НК РФ.Счета-фактуры
7668Удержан НДС с доходов иностранных юридических лиц, не состоящих на учете в налоговых органах РФ, от продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг) на территории РФ.Счета-фактуры
1976Принят к учету НДС, уплаченный с доходов иностранных юридических лиц по приобретенным у них товарам (работам, услугам).Счета-фактуры
6852Перечислен НДС с доходов иностранных юридических лиц.Выписка банка по валютному счету
6819Предъявлен к возмещению из бюджета НДС, уплаченный с доходов иностранных юридических лиц по приобретенным товарам (работам, услугам).Счета-фактуры
91-268Начислен НДС с превышения сумм, полученных от должника по договору переуступки права требования, над суммами, уплаченными при приобретении права требования.Счета-фактуры
6851Погашена задолженность по уплате НДС в бюджет.Выписка банка по расчетному счету
   КодерНаЧас

здравствуйте всем. сильно не пинайте и к гл. буху не отправляйте.

Стр 080 декларации по НДС

Строка 080 декларации НДС - что отражается

   КодерНаЧас

здравствуйте всем.

Пояснение по ндс строка 130 и 90

В избранноеОтправить на почту Строка 090 декларации по НДС в разделе 3 подлежит заполнению при восстановлении налога, если налогоплательщик-покупатель использует право на вычет «авансового» НДС при перечислении предоплаты поставщику. Рассмотрим, как правильно сформировать такую сумму налога и отразить ее в декларации.

Применение вычета НДС по авансам поставщику Восстановление НДС по авансам поставщику Порядок заполнения строки 090 декларации по НДС Итоги Применение вычета НДС по авансам поставщику Положения п. 12 ст. 171 НК РФ предоставляют налогоплательщику право применения налогового вычета сумм НДС, входящих в состав перечисленных поставщикам авансов.

Обязательными условиями применения вычета являются следующие моменты (п.

9 ст.

Пояснения к декларации по ндс с 2017 года

НДС-разницы при предоплате, № 3

  • Появились новые формы НДС-учета: когда они вступят в силу?, № 3
  • Новые счета-фактуры, журнал их учета и книги покупок и продаж, № 3
  • Ошибки в счетах-фактурах? Надо исправить, № 3
  • Увеличивает ли суммовая разница базу НДС, № 3
  • Оптимизация НДС для неторговых организаций, № 2
  • Предоплата и отгрузка в одном квартале: что делать с НДС?, № 2
  • Интернет-конференция, посвященная поправкам по НДС: отчет, № 1
  • 2011 г.
  1. Октябрьские НДС-поправки переносим в декларацию, № 24
  2. Считаем базу по НДС и вычеты, когда цена в валюте или в у. е., № 21
  3. Форма корректировочного счета-фактуры: подарок от ФНС, № 20
  4. Договор в у.

Как заполняется строка 090 раздела 3 декларации по ндс

  • Подготовка НДС-отчета, № 19
  • НДС при уступке требования, № 18
  • ВАС замолвил слово и о вычетах НДС по неотделимым улучшениям, № 17
  • Обновление документов НДС-учета, № 17
  • Новые правила НДС-документооборота и не только, № 16
  • Откровения ВАС о ставках НДС и вычетах, № 16
  • Когда НДС начислить, а когда вычесть: выводы ВАС, № 15
  • Что делать, если вы получили корректировочный счет-фактуру вместо исправленного или наоборот, № 13
  • Главный НДС-документ: правильно и вовремя, № 11
  • Заполнить счет-фактуру? Легко!, № 8
  • Около нуля, или По какой ставке начислять НДС при работе с международными организациями, № 8
  • При выездной проверке отобрали НДС, возмещенный по камералке: что делать?, № 6
  • Заполнить счет-фактуру? Элементарно!, № 4
  • 2013 г.

Объявление

Важно

НК РФ. Представление уточненной декларации в рамках камеральной проверки первичной декларации до составления акта приравнивается к исправлению самостоятельно обнаруженных ошибок. Ведь поскольку акт камеральной проверки еще не составлен, не зафиксированы и обнаруженные проверяющими ошибкиПисьмо ФНС от 20.11.2015 № ЕД-4-15/20327.

Внимание

И если, к примеру, сочтет, что вы занизили налоговую базу и недоплатили налог, оштрафует васст. 122 НК РФ. Иногда инспекторы пугают должностных лиц организации административным штрафом в размере от 2000 до 4000 руб.

Камералка: даем пояснения по ндс-декларации

Он ведется по посредническим операциям, а также по операциям застройщиков, экспедиторов (если они включают в выручку только свое вознаграждение). К примеру, посредник-комиссионер должен зарегистрировать в части 2 журнала учета счет-фактуру, полученный от комитента.

А выставленные покупателям счета-фактуры должны быть отражены в части 1 журнала учета. Данные о полученном и выставленных счетах-фактурах в рамках одной посреднической операции должны быть сопоставимы.


Если есть несоответствия, инспекция приложит к своему требованию таблицу с выпиской из раздела 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур» и/или таблицу с выпиской из раздела 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур» с указанием информации по «проблемным» операциям, проставив в соответствующих строках код «3». Код «4 ».

В разделе 3 НДС-декларации показатель графы 3 строки 200 «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3» должен быть равен разности показателя графы 5 строки 110 «Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога…» и показателя графы 3 строки 190 «Общая сумма налога, подлежащая вычету» 80000,00 руб.

Источник: https://accountingsys.ru/str-080-deklaracii-po-nds/

Раздел 3 ндс

сильно не пинайте и к гл. буху не отправляйте.

собственно хочется понять откуда в Декларацию НДС в раздел 3 строка 80 — попадает сумма.

вот что там написано:
По строке 080 отражается сумма налога, исчисленная налоговым агентом по отгруженным за данный налоговый период товарам (выполненным работам, оказанным услугам, переданным имущественным правам).

везде где искал примерно тоже самое написано.

вроде бы все понятно — но мне хочется явно понять с каких счетов собирается и с какими отборами — задача выяснить какие документы сформировали эти суммы.

 
 

   Джордж1

Если глянуть анализ счета 68,02, по кредиту с какими счетами корреспондирует?

   КодерНаЧас

(1)с

19.03

517676.0276.АВ90.03

91,02

   ale-sarin

Конфу бы озвучили.
А вообще что-то типа регистра накопления НДСЗаписиКнигиПродаж или НДСПродажи.

   КодерНаЧас

бухгалтерия 2.0

   Джордж1

Есть такой документ Регистрация сч/ф налогового агента — есть у вас такие?

   КодерНаЧас

(5) нет нет такого документа

   ale-sarin

(4) регистр из (3) посмотрели?
Там есть измерение “ВидЦенности”, это перечисление. Посмотрите на его значения.

А также у договора есть реквизит УчетАгентскогоНДС

   КодерНаЧас

(7) вот спасибо, так спасибо. в НдС продажи — оказались записи сф выданных с “Вид ценности” — СуммыСвязанныеСРасчетамиПоОплате.

на сумму НДС которая встает как раз в строке 80.

Спасибо всем.

TurboConf 5 — расширение возможностей Конфигуратора 1С

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку “Обновить” в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно. Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!

Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Приложение N 1 к разделу 3 декларации. Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за отчетный год и предыдущие отчетные годы

Общие положенияСтрока 010 — НаименованиеСтрока 020 — АдресСтрока 030 — Коды операцийСтрока 040 — Дата ввода объекта недвижимости в эксплуатациюСтрока 050 — Дата начала начисления амортизации по объекту недвижимостиСтрока 060 — Стоимость объекта недвижимости без учета сумм налогаСтрока 070 — Сумма налога, принятая к вычету по объекту недвижимостиСтрока 080 графа 1 — Календарные годыСтрока 080 графа 2 — Дата начала использования объекта недвижимостиСтрока 080 графа 3 — Доля в процентах

Строка 080 графа 4 — Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет по объекту недвижимости

Общие положения

Приложение N 1 к разделу 3 декларации (далее — приложение N 1) составляют налогоплательщики налога один раз в год (одновременно с декларацией за последний налоговый период календарного года) в течение 10 лет, начиная с года, в котором наступил момент, указанный в пункте 4 статьи 259 Кодекса (до 1 января 2009 года — в абзаце втором пункта 2 статьи 259 Кодекса), с указанием данных за предыдущие календарные годы в связи с порядком, установленным абзацами 4 и 5 пункта 6 статьи 171 Кодекса.

Приложение N 1 заполняется отдельно по каждому объекту недвижимости (основному средству) (далее — объект недвижимости).

Приложение N 1 заполняется за календарный год, который указан на титульном листе в показателе “Отчетный год”.

Приложение N 1 заполняется по всем объектам недвижимости, по которым начисление амортизации в соответствии с пунктом 4 статьи 259 Кодекса (до 1 января 2009 года — абзацем вторым пункта 2 статьи 259 Кодекса) производится начиная с 1 января 2006 года.

По объектам недвижимости, амортизация по которым завершена или с момента ввода которых в эксплуатацию по данным бухгалтерского учета у данного налогоплательщика прошло не менее 15 лет, приложение N 1 не представляется.

При заполнении приложения N 1 необходимо отразить ИНН и КПП налогоплательщика; порядковый номер страницы.

В течение 10 лет начиная с календарного года, в котором начато начисление амортизации по объекту недвижимости по данным налогового учета, налогоплательщиком заполняется приложение N 1 в следующем порядке.

Данные строк 010 — 070 заполняются на протяжении 10 лет с одинаковыми показателями.

Источник: https://obd2bluetooth.ru/str-080-deklaracii-po-nds/

Правовой совет
Добавить комментарий